投资建设项目管理师

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投资项目管理师考试宏观经济政策第五章

按债券可否提前赎回可分为可提前赎回债券和不可提前赎回债券。 按债券票面利率是否变动可分为固定利率债券、浮动利率债券和累进利率债券。固定利

率债券指在偿还期内利率固定不变的债券;浮动利率债券指票面利率随市场利率定期变动的 债券;累进利率债券指随着债券期限的增加，利率累进的债券。

按发行人是否给予投资者选择权可分为附有选择权的企业债券和不附有选择权的企业 债券。附有选择权的企业债券指债券发行人给予债券持有人一定的选择权，如可转换公司债 券、有认股权证的企业债券、可返还企业债券等。可转换公司债券的持有者能够在一定时间 内按照规定的价格将债券转换成企业发行的股票;有认股权证的债券持有者可凭认股权证购 买所约定的公司的股票;可退还的企业债券，在规定的期限内可以退还。债券持有人没有上 述选择权的债券，则是不附有选择权的企业债券。

按发行方式可分为公募债券和私募债券。公募债券指按法定手续经证券主管部门批准公

开向社会投资者发行的债券;私募债券指以特定的少数投资者为对象发行的债券，发行手续 简单，一般不能公开上市交易。

2)我国企业债券的发行。发行企业债券，应当符合《证券法》规定的条件，报经国务院授权的部门核准。发行人必须向国务院授权的部门或国务院证券监督管理机构报送《证券法》规定的申请文件。分行公司债券的申请经国务院技术部门核准，按公告的债券募集办法，公 开发行债券。未经依法审批的，任何单位和个人不得擅自发行和变相发行企业债券。目前一般企业债券发行的核准部门为国家发展和改革委员会，可转换债券发行的核准部门为中国证 券监督管理委员会。

《证券法》规定，公开发行公司债券应符合下列条件：股份有限公司的净资产额不低于

人民币 3000 万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币 6000 万元;累计债券余额不超过 公司净资产额的 40%;最近 3 年平均可分配利润足以支付公司债券 1 年的利息;筹集的资金 投向符合国家产业政策;债券的利率不得超过国务院限定的利率水平;国务院规定的其他条 件。公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

上市公司发行可转换为股票的公司债券，除应满足发行债券的条件外，还应满足发行股

票的条件，并由国务院证券监督管理机构核准。

3)公司债券的上市、交易。公开发行的企业债券可以申请上市、转让。公司债券的转让， 应当在经批准可以进行债券交易的场所进行。目前我国企业债券的交易场所为上海证券交易 所和深圳证券交易所。

企业申请其所发行的企业债券在上海或深圳证券交易所上市交易的，应当报经中国证券 监督管理委员会核准，并按照《上海证券交易所企业债券上市规则》或《深圳证券交易所企 业债券上市规则》的有关规定办理上市申请手续。经证监会核准和交易所同意上市后，企业 债券才可以上市转让和交易。

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（责任编辑：中大编辑）

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