基金从业资格

为了帮助考生系统的复习基金从业考试课程，全面的了解基金从业考试的相关重点，小编特编辑汇总了基金从业考试辅导材料，希望对您参加本次考试有所帮助！！

 61、 基金管理人可以从开放式基金财产中计提销售服务费，我国货币市场基金与债券型基金一般从基金资产中计提不高于0.25-0.35%的销售服务费。

62、 QDII基金与一般开放式基金申购赎回的区别，QDII基金申购赎回的币种为人民币，基金资产规模不可超出中国证监会、国家外汇管理局核准的境外证券投资额度，在不违反法律法规的情况下，可接受其他币种QDII基金的申购、赎回并公告。

63、 基金运作息披露文件包括：基金份额上市交易公告书、基金资产净值、份额净值报告，基金定期报告。

64、 与基金半年度报告相比，基金年度报告的特点有，披露的内容应经过审计，应白提供3个会计年度的主要会计数据、财务指标、基金净值表现和收益分配情况，需披露内部监察报告，披露基金的主要会计政策和会计估计、所有的关联方关系及交易情况。

65、 货币市场基金的特殊信息披露内容具体包括：基金收益公告，影子价格与摊余成本法确定的净值产生较大偏离的情形。

66、 基金税收---基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。

67、 ---对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

68、 ---对基金管理人、基金托管人从事基金管理活动取得的收入，依照税法的规定征收营业税、企业所得税及其他相关税收。

69、 ---对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。

70、 ---对金融机构申购和赎回基金份额的差价收入征收营业税;对个人和非金融机构申购和赎回基金份额的差价收入不征收营业税。

71、 ---对投资者买卖封闭式证券投资基金免征印花税;对投资者申购和赎回开放式基金份额，暂不征收印花税。

72、 ---对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。

73、 对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴20%的个人所得税，基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。对投资者从基金分配中获得的国债利息、储蓄存款利息以及买卖股票差价收入，在国债利息收入、个人储蓄存款利息收入以及个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前，暂不征收所得税。

74、 衡量证券品种系统风险的是特雷诺指数，夏普指数衡量总风险。

75、 简单份额净值收益率R=(期末基金份额净值+每单位基金分红—期初基金份额净值)÷期初

76、 时间加权收益率R=[(1+R1) (1+R2)…(1+Rn)-1]*100%

R1=(期末份额净值÷上一期份额净值—1)*100%

77、 时间加权收益率假设前提为基金的分红金额应全部进行再投资。

78、 几何平均收益率可以准确地衡量基金过往的实际收益情况。

79、 战略性资产配置的重要性在于市场上存在着系统性风险。

80、 詹森指数以资本资产定价模型(CAPM)为基础，通过比较评价期基金的实际收益和由CAPM推算出的预期收益，来评价基金经理获取超额收益的能力。

81、 当投资者只投资一只基金或一类基金时，夏普是比较恰当的衡量指标。特雷诺衡量多只，多类。

82、 当将分散程度较差的组合与分散程度较好的组合进行比较时，分散程度差的组合其特雷诺可能较好。

83、 夏普指数除考虑基金经理的主动管理能力外，同时还考虑了市场波动对基金业绩的影响。

84、 通过对平均市值的分析可以看出股票型基金是偏好大盘、中盘还是小盘股。

85、 《暂行办法》中所指的基金评价，专指基金评价机构及其评价人员对基金的收益和风险，基金管理人的管理能力，或开展评级、评奖、单一指标排名等。

86、 《暂行办法》中禁止：对同一分类中包含基金少于10只的基金进行评级或单一指标排名，对基金、基金管理人评级的更新间隔少于3个月，对基金、基金管理人评奖的评奖期间少于12个月。

87、 对基金分析研究的角度有：对基金经理、单个基金、基金公司的分析和评价。

88、 对基金经理投资理念的考察要点有：投资哲学、投资理论方法、投资策略。

89、 资产配置的目的在于以资产类别的历史表现为基础，决定不同资产类别在投资组合中的所占比重，从而控制投资风险，提高基金的收益，避免承担不必要的风险。

90、 基金的非系统性风险是指仅对某些基金或某一基金公司旗下产生影响的风险，主要包括基金公司的经营风险，基金经理的投资管理风险。

91、 基金的非系统性风险包括：投资管理风险，公司治理风险，职业首先风险。

92、 对于特雷诺与夏普来说，需要事先确定一个有效市场的投资组合，而这在实际操作中很难做到，因而就会影响到评估的可靠性。

93、 特雷诺与夏普给出的是单位风险的超额收益率，是一种比率衡量指标。

94、 特雷诺和詹森主要考虑了基金管理人主动管理能力对基金业绩的影响。

95、 反映股票型基金经营业绩的主要指标包括基金分红、已实现收益、平均市净率。

96、 可以用基金所持有的全部股票的平均市盈率和平均市净率的大小，判断股票型基金是倾向于价值型股票还是成长型股票。

97、 用以反映货币基金风险的指标主要有投资组合平均剩余期限，融资比例，浮动利率债券投资情况。

98、 指数型基金是指按照指数构成的标准购买该指数包含的全部或一部分证券的基金。其中，按完全复制指数与部分复制指数的标准，可分为纯指数型基金和增强型指数基金。

99、 不可控跟踪误差产生的原因有：交易成本、基金托管费、管理费等各项费用产生，交易所交易规则变化，资产配置过程中的四舍五入计算原则导致的计算误差。

100、 仓位型和结构型跟踪误差通常可以通过把握买卖时机和调整投资策略进行部分控制。

101、 基金评级的局限性主要表现在：基金评级难有预测性和一些常用的评级理论和指标都是以欧美等为样本市场产生。

102、 基金投资面临外部和内部风险，其中外部风险包括市场、政策等系统性风险和信用、经营等非系统性风险，内部风险包括基金管理人的合规风险、管理水平风险和职业道德风险等。系统性风险不能通过分散投资来降低。

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（责任编辑：中大编辑）