基金从业资格

本文主要介绍2013年基金从业资格考试知识点，希望本文能够帮助您更好的全面了解2013年基金从业资格的相关重点!!

第八章 基金的信息披露

信息披露的作用：有利于投资者的价值判断;有利于防止利益冲突与利益输送;有利于提高证券市场的效率;有利于防止信息滥用等。

实质性原则：真实性、准确性、完整性、及时性、公平披露

形式性原则：规范性、易解性、易得性。

禁止行为：虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;对证券投资业绩进行预测;违规承诺收益或者承担损失;诋毁其他基金管理人、托管人或者基金销售机构。

分类：募集信息披露、运作信息披露、临时信息披露。

信息披露制度体系：国家法律、部门规章、规范性文件和自律性规则。

基金管理人的信息披露义务：

在基金份额发售的3将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理人网站上;

在基金合同生效的次日，在指定报刊和管理人网站上登载基金和同生效公告;

开放式基金和同生效后每6个月结束之日起45日内，将更新的招募说明书登载在管理人网站上;

至少每周公告一次封闭式基金的资产净值和份额净值;

在每年结束后90日内，在指定报刊上披露年度报告摘要，在管理人网站上披露年度报告全文。在上半年结束后60日内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文。在每季度结束后15个工作日内，在指定报刊和管理人网站上披露基金季度报告。

基金托管人的信息披露义务：

当基金发生涉及托管人及托管业务的重大事件(要求掌握重大事件的种类，见课本第201页)时，托管人应当在事件发生之日起2日内编制并披露临时公告书，并报中国证监会及其地方证监局备案。

基金份额持有人的信息披露义务(第201页，注意两个10%和30日)

在阅读基金合同时，基金销售人员应重点把握以下几类信息：基金投资运作安排和基金份额发售安排方面的信息;基金和同特别约定的事项;基金合同中止的事由、程序及基金财产的清算方式。

基金投资目标、投资范围、投资策略、投资限制、业绩比较基准、风险收益特征等内容。这是招募说明书中最重要的信息，因为它体现了基金产品的风险收益特征，基金销售人员应认真分析掌握，以帮助投资者选择预期风险承受能力和收益预期相符合的产品。

招募说明书摘要(第204页)

基金运作信息披露文件主要包括基金净值公告、季度报告、基金半年度报告、年度报告及基金上市交易公告书等。

基金净值公告主要包括基金资产净值、份额净值和份额累计净值等信息。

报告期末基金所持有的所有股票明细及报告期内基金累计买入与卖出的前20名股票明细。

与基金半年度报告相比，基金年度报告还具有以下特点(5点，第208-209页)

“重大性”概念有以下两种标准：影响投资者决策标准和影响证券市场的价格标准。

基金的重大事件包括：(第210页倒数第三行)

货币市场基金的特殊信息披露内容具体包括基金收益公告、影子价格与摊余成本法确定的净值产生较大偏离的情形等几个方面。当影子价格与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或超过0.5%时，基金管理人应当在事件发生之日起2日内就此事项进行临时报告。

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（责任编辑：中大编辑）

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