基金从业资格

为了帮助考生系统的复习基金从业考试课程，全面的了解基金从业考试的相关重点，小编特编辑汇总了基金从业考试辅导材料，希望对您参加本次考试有所帮助！！

第四节 基金资金清算

基金的资金清算依据交易场所的不同分为交易所资金清算、全国银行间市场交易资金清算和场外资金清算。

第五节 基金会计复核

一、基金账务的复核

二、基金头寸的复核

三、基金资产净值的复核

四、基金财务报表的复核

五、基金费用与收益分配复核

第六节 基金投资运作监督

一、基金托管人对基金管理人监督的依据

二、基金托管人对基金管理人监督的主要内容

(一)对基金投资范围的监督

(二) 对基金投融资比例的监督

(三) 对基金投资禁止行为进行监督

(四)对参与银行间同业拆借市场交易的监督

(五)对基金管理人选择存款银行进行监督

三、监督结果处理方式

第七节 基金托管人内部控制

一、内部控制的目标和原则

(一) 内部控制的目标

(二)内部控制的原则(考点)

1、合法性原则

2、完整性原则

3、及时性原则

4、审慎性原则

5、有效性原则

6、独立性原则

二、内部控制的基本要素

1、环境控制

2、风险评估

3、控制活动

4、信息沟通

5、内部监控

三、内部控制的内容

1 资产保管的内部控制

2 资金清算的内部控制

3 投资监督的内部控制

4 会计核算和估值的内部控制

5 技术系统的内部控制

四、内部控制制度的管理和监督

1 建立完善的稽核监督体系

2 明确监察稽核部门及内部各岗位的具体职责

3 严格内部管理制度

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（责任编辑：中大编辑）