基金从业资格

(1) 下列关于基金托管人的基金估值责任的表述,不正确的是()。

A、基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任

B、托管银行应认真审阅基金管理公司采用的估值原则

C、托管银行应认真审阅基金管理公司采用的估值程序

D、我国基金资产估值的责任人是基金托管人

解析：正确答案：D 页码：164

我国基金资产估值的责任人是基金管理人。

(2) 根据《证券投资基金信息披露管理办法》,需要出具审计报告的是( )。

A、半年报告

B、季度报告

C、年度报告

D、月度报告

解析：正确答案：C 页码：200

基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。

(3) 认为远期利率包括了预期的未来利率与流动性风险补偿的理论是()。

A、完全预期理论

B、流动性偏好理论

C、集中偏好理论

D、市场分割理论

解析：正确答案：B 页码：335

流动性偏好理论认为远期利率包括了预期的未来利率与流动性风险补偿。

(4) 以下关于基金利润分配的表述,错误的是( )。

A、投资者周五申请赎回的货币基金份额,不享有周末的利润分配

B、封闭式基金一般采用现金方式分红

C、基金进行利润分配会导致基金份额净值下降,但并不意味着投资者有投资损失

D、开放式基金应该在基金合同里约定每年基金利润分配的最多次数

解析：正确答案：A 题型：常识题 难易度：中 页码：180-181

投资者于周五赎回或转换转出的基金份额，享有周五和周六、周日的利润。

(5) 基金的投资运作职责在基金公司中主要由()承担。

A、投资管理部门

B、风险管理部门

C、投资管理人员

D、内部监察人员

解析：正确答案：A 页码：91

基金投资运作管理是基金管理公司的核心业务，基金管理公司的投资部门具体负责基金的投资管理业务。

(6) ETF属于( )。

A、主动型基金

B、指数基金

C、基金中的基金

D、保本基金

解析：正确答案：B 页码：45

ETF的特点之一是被动操作的指数基金。

(7) 关于基金时间加权收益的说法,正确的是( )。

A、时间加权收益率考虑了基金分红的时间价值

B、分红多少对时间加权收益率的计算结果有直接影响

C、时间加权收益率的计算不需要知道基金分红的具体时间

D、分红次数对时间加权收益率的结算结果具有直接影响

解析：正确答案：A 页码：358

时间加权收益率由于考虑到了分红再投资，能更准确地对基金的真实投资表现作出衡量;时间加权收益率反映了1元投资在不取出的情况下(分红再投资)的收益率，其计算将不受分红多少的影响，可以准确地反映基金经理的真实投资表现，现已成为衡量基金收益率的标准方法。

(8) 在我国，对()从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入、股票的股息、红利收入、债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

A、非银行金融机构

B、企业

C、证券投资基金

D、基金公司

解析：正确答案：C 页码：183

在我国，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入、股票的股息、红利收入、债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

(9) 以下哪类资金清算属于交易所交易资金清算的范畴( ).

A、支付赎回款

B、A股交易

C、增发新股

D、支付管理费

解析：正确答案：B 页码：117

交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖及回购交易时所对应的资金清算。

(10) 根据有关规定，开放式基金的募集期限为自基金份额发售之日起计算不得超过()个月。

A、6

B、5

C、3

D、1

解析：正确答案：C 页码：59

开放式基金的募集期限为自基金份额发售之日起计算不得超过3个月。

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