基金从业资格

第1题利润表上半部分反应经营活动，下半部分反应非经营活动，其分界点是()。

A.营业利润

B.利润总额

C.主营业务利润

D.净利润

【正确答案】：A

【答案解析】：利润表上半部分反应经营活动，下半部分反应非经营活动，其分界点是营业利润。

第2题利润表是()报表。

A.静态

B.动态

C.长期

D.短期

【正确答案】：B

【答案解析】：利润表是一个动态报告，它展示企业的损益账目，反映企业在一定时间的业务经营状况，直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势。

第3题利润表是反映在()财务成果的报表。

A.某一特定日期

B.某一特定时间

C.一定会计期间

D.某一确定时间

【正确答案】：C

【答案解析】：利润表，亦称损益表，反映一定时期(如一个会计季度或会计年度)的总体经营成果，揭示企业财务状况发生变动的直接原因。

第4题某公司从银行取得贷款30万元，年利率为6%，贷款期限为3年，到第三年末一次偿清，公司应付银行本利和为()。

A.35.40

B.35.73

C.35.85

D.36.23

【正确答案】：B

【答案解析】：

30(1+6%)3=35.73

第5题某公司发行了面值为1000元的5年期零息债券，现在的市场利率为8%，那么该债券的现值为()。

A.680.58

B.680.79

C.680.62

D.680.54

【正确答案】：A

【答案解析】：1000/(1+8%)5=680.58

第6题某企业有一张带息期票，面额为12000元，票面利率为4%，出票日期为4月15日，6月14日到期(共60天)，则到期日的利息为()。

A.72

B.80

C.79

D.82

【正确答案】：B

【答案解析】：I=120004%60/360=80

第7题评价企业盈利能力时，我们最常用到的是()。

A.销售利润率

B.存货周转率

C.净资产收益率

D.负债权益比

【正确答案】：C

【答案解析】：评价企业盈利能力时，我们最常用到的是净资产收益率。

第8题如果X的取值无法一一列出，可以遍取某个区间的任意数值，则称为()。

A.离散型随机变量

B.分布型随机变量

C.连续型随机变量

D.中断型随机变量

【正确答案】：C

【答案解析】：如果X的取值无法一一列出，可以遍取某个区间的任意数值，则为连续型随机变量。

第9题如果一个随机变量X最多只能取可数的不同值，则为称为()。

A.离散型随机变量

B.连续型随机变量

C.中断型随机变量

D.分布型随机变量

【正确答案】：A

【答案解析】：如果一个随机变量X最多只能取可数的不同值，则为离散型随机变量。

第10题若ρij等=-1，则表示Ri和Rj()。

A.零相关

B.不确定

C.完全正相关

D.完全负相关

【正确答案】：D

【答案解析】：若ρij等=-1，则表示Ri和Rj完全负相关。

第11题数据分布越散，其波动性和不可预测性()。

A.越强

B.越弱

C.没有影响

D.视情况而定

【正确答案】：A

【答案解析】：很多情况下，我们不仅需要了解数据的期望值和平均水平，还要了解这组数据分布的离散程度。分布越散，其波动性和不可预测性也就越强。

第12题随机变量它是对X所有可能取值按照其发生概率大小加权后得到的()。

A.平均值

B.最大值

C.最小值

D.中间值

【正确答案】：A

【答案解析】：随机变量它是对X所有可能取值按照其发生概率大小加权后得到的平均值。

第13题投资本金20万元，在年复利5.5%情况下，大约需要()年可使本金达到40万元。

A.14.4

B.13.09

C.13.5

D.14.21

【正确答案】：B

【答案解析】：20(1+5.5%)^t=40，求时间t。

第14题我们通常用ρij表示证券i和证券j的收益回报率之间的相关系数。

A.ρij

B.αij

C.βij

D.γij

【正确答案】：A

【答案解析】：我们通常用ρij表示证券i和证券j的收益回报率之间的相关系数。

第15题下表列示了对某证券的未来收益率的估计，将期望收益率记为EM，收益率(r)-20301概/2率。(该p证券)1的期/2 望收益率等于()。

A.EM=5

B.EM=6

C.EM=7

D.EM=4

【正确答案】：A

【答案解析】：考察期望收益率的计算。收益率-20(%)30，概率1/21/2，期望收益率E(r)=—20*1/2+30*1/2=5。

第16题下列不属于常用的财务杠杆比率的是()。

A.资产负债率

B.权益乘数和负债权益比

C.利息倍数

D.资产收益率

【正确答案】：D

【答案解析】：常用的财务杠杆比率包括：资产负债率、权益乘数和负债权益比、利息倍数。

第17题下列不属于基金客户服务原则的是()。

A.客户至上原则

B.安全第一原则

C.专业规范原则

D.依法监管原则

【正确答案】：D

【答案解析】：基金客户服务原则包括：客户至上原则、有效沟通原则、安全第一原则和专业规范原则。

第18题下列不属于所有者权益的是()。

A.应付利润

B.盈余公积

C.未分配利润

D.资本公积

【正确答案】：A

【答案解析】：“应付利润”是负债类账户。

第19题下列对于后台管理系统的功能，说法正确的是()。

A.限制在基金销售机构内部使用

B.为基金投资人以及基金销售人员提供投资咨询的功能

C.对基金交易账户以及基金投资人信息进行管理的功能

D.为基金投资人提供服务的功能

【正确答案】：A

【答案解析】：其他三项均为前台业务系统的功能。

第20题下列各项指标中，可用于分析企业长期偿债能力的有()。

A.营运效率比率

B.流动比率

C.资产负债率

D.速动比率

【正确答案】：C

【答案解析】：财务杠杆比率是分析企业偿债能力的风险指标，资产负债率属于财务杠杆比率。

第21题下列关于货币时间价值的说法，错误的是()。

A.货币时间价值是指货币随着时间的推移而发生的增值

B.两笔数额相等的资金，发生在不同的时期，实际价值也是不同的

C.净现金流量=现金流入-现金流出

D.货币时间价值跟时间的长短无关

【正确答案】：D

【答案解析】：货币的时间价值跟时间长短有关

第22题下列关于即期利率与远期利率的说法，错误的()。

A.即期利率是金融市场中的基本利率，常用St表示，是指已设定到期日的零息票债券的到期收益率

B.远期利率指的是资金的远期价格，它是指隐含在给定的即期利率中从未来的某一时点到另一时点的利率水平

C.远期利率和即期利率的区别在于计息日起点不同

D.远期利率和即期利率的区别在于计算方式不同

【正确答案】：D

【答案解析】：远期利率和即期利率的区别在于计息日起点不同，即期利率的起点在当前时刻，而远期利率的起点在未来某一时刻。

第23题下列关于净资产收益率的说法，错误的是()。

A.净资产收益率低，说明企业利用其自有资本获利的能力强，投资带来的收益高

B.由于现代企业最重要的经营目标是最大化股东财富，因而净资产收益率是衡量企业最大化股东财富能力的比率

C.影响净资产收益率的因素有很多，系统研究影响和改善净资产收益率的方法称为杜邦分析法

D.净资产收益率也称权益报酬率，强调每单位的所有者权益能够带来的利润

【正确答案】：A

【答案解析】：净资产收益率高，说明企业利用其自有资本获利的能力强，投资带来的收益高;净资产收益率低则相反。

第24题下列关于随机变量的说法，错误的是()。

A.我们将一个能取得多个可能值的数值变量X称为随机变量

B.如果一个随机变量X最多只能取可数的不同值，则为离散型随机变量

C.如果X的取值无法一一列出，可以遍取某个区间的任意数值，则为连续型随机变量

D.我们将一个能取得多个可能值的数值变量X称为分散变量

【正确答案】：D

【答案解析】：我们将一个能取得多个可能值的数值变量X称为随机变量。

第25题下列关于现金流量表的说法，错误的是()。

A.现金流量表所表达的是在特定会计期间内，企业的现金的增减变动等情形

B.现金流量表是以权责发生制为基础编制的

C.现金流量表是根据收付实现制为基础编制的

D.现金流量表也叫财务状况变动表

【正确答案】：B

【答案解析】：现金流量表不是以权责发生制为基础编制的，而是根据收付实现制(即实际现金流量和现金流出)为基础编制的。

第26题下列关于正太分布的相关知识，说法错误的是()。

A.正态分布是最重要的一类连续型随机变量分布

B.正态分布距离均值越近的地方数值越集中，而在离均值较远的地方数值则很密集

C.正态分布密度函数的显著特点是中间高两边低，由中间(X=μ)向两边递减，并且分布左右对称，是一条光滑的“钟形曲线”

D.如果频率直方图呈现出钟形特征，可认为该变量大致服从正态分布

【正确答案】：B

【答案解析】：正态分布距离均值越近的地方数值越集中，而在离均值较远的地方数值则很稀疏。

第27题下列关于资产负债表的表述，其正确的有()。

A.它反映一定时期内财务成果的报表

B.它是一张损益报表

C.它是根据“资产=+负所债有者权益”等式编制的

D.流动资产排在左方，非流动资产排在右方

【正确答案】：C

【答案解析】：A、B选项是利润表的知识。D选项，流动资产和非流动资产是上下排序的。

第28题下列关于资产负债率的说法，错误的是()。

A.资产负债率是使用频率最高的债务比率

B.资产负债率多大最为合适，是难以精确计算决定的

C.资产负债率在同行业企业中有较大的参考价值

D.资产负债率=资产/负债

【正确答案】：D

【答案解析】：资产负债率=负债/资产。

第29题下列属于流动资产的是()。

A.短期借款

B.应付票据

C.应收账款

D.应付账款

【正确答案】：C

【答案解析】：企业的流动资产主要包括现金及现金等价物、应收票据、应收账款和存货等于几项资产，它们能够在短期内快速变现，因而流动性很强。

第30题下列选项中，不属于评价企业盈利能力最重要三种比率的是()。

A.销售利润率

B.资产收益率

C.应收账款周转率

D.净资产收益率

【正确答案】：C

【答案解析】：评价企业盈利能力的比率有很多，其中最重要的有三种：销售利润率、资产收益率、净资产收益率。这三种比率都使用的是企业的年度净利润。

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