基金从业资格

1.假定H银行推出一款收益递增型个人外汇结构性存款产品,存款期限为5年,每年加息一次,每年结息一次,收益逐年增加,第一年存款为固定利率4% ,以后4年每年增加 0.5%的收益,银行有权在一年后提前终止该笔存款。如果某人的存款数额为5 000美元,请问该客户第三年第一季度的收益为______美元。(360天/年计)(C)

A.68.74

B.49.99

C.62.50

D.74.99

2.关于财务报表,下列说法不正确的是______。(C)

A.财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表三大报表

B.资产负债表报告时点通常为会计季末、半年末或会计年末

C.利润表被称为企业的第一会计报表

D.现金流量表的基本结构分为经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资(也称融资)活动产生的现金流量

3.资产负债表的下列科目中,不属于所有者权益的是_____ 。(A)

A.长期股权投资

B.资本公积

C.股本

D.未分配利润

4.下列关于股权投资人与債券投资人说法错误的是_____。(C)

A.不管公司盈利与否,公司债权人均有权获得固定利息且到期收回本金

B.股权投资者只有在公司盈利时才可获得股息

C.清算时,股权投资的清偿顺序先于债权投资

D.股权投资的风险更大,要求更高的风险溢价

5.下列关于基金管理费和托管费的叙述中,错误的是_____ 。(C)

A.衍生工具基金的管理费率最高

B.货币市场基金的管理费率最低

C.基金托管费是支付给基金管理人的管理报酬,其数额一般按照基金资产净值的一定比例,从基金资产中提取

D.基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用

6.修正的 MM定理认为_____ 。(B)

A.企业价值不会因为企业融资方式改变而改变

B.企业发行债券或获取贷款越多,企业市场价值越大

C.对负债带来的收益与风险进行适当平衡来确定企业价值

D.最佳的资本结构应当是负债和所有者权益之间的一个均衡点

7.普通股股票的收益不包括_____ 。(D)

A.股息

B.红利

C.资本利得

D.定期利息

8.小李观察到最近股票价格由于政治事件发生波动,于是他将手中的股票抛出并换成了债券,这是因为股票的_____增大。(C)

A.流动性

B.期限性

C.风险性

D.收益性

9.股票可以通过依法转让而变现的特性是指股票的_____。(C)

A.期限性

B.风险性

C.流动性

D.永久性

10.下列关于股票流动性的叙述,错误的是_____。(D)

A.流动性是指股票可以通过依法转让而变现的特性

B.股票是流动性很强的证券

C.股票持有人在收回投资的同时,将股票所代表的股东身份及其各种权益让渡给受让者

D.股票持有人一定会以高出原出资额的方式收回投资

11.在债券到期前的特定时段有权以事先约定的价格将债券回售给发行人的是_____。(C)

A.可交换债券

B.可转換公司债券

C.可回售债券

D.可赎回债券

12.关于可回售债券和可赎回债券,下列说法错误的是_____。(A)

A.和一个其他属性相同但没有赎回条款的债券相比,可赎回债券的利息更低

B.赎回条款是发行人的权利而非持有者

C.和一个其他属性相同但没有回售条款的债券相比,可回售债券的利息更低

D.与可赎回债券的受益人是发行人不同,可回售债券的受益人是持有者

13.可转换公司债券享受转换特权,在转换前与转换后的形式分别是_____。(B)

A.股票、公司债券

B.公司债券、股票

C.都属于股票

D.都属于债券

14.面值在每个支付日会根据某一消费价格指数调整来反映通货膨胀变化的债劵是_____。(A)

A.通货膨胀联结债券

B.结构化债券

C.可赎回债券

D.浮动利率债券

15.下列关于结构化债券的描述,不正确的是_____。(D)

A.包括住房抵押贷款支持证券( MBS)和资产支持证券( ABS)

B.购买结构化债券的投资者通常定期获得资金池里的一部分现金

C.MBS资金流来自住房抵押贷款人的定期还款

D.MBS贷款的种类包括汽车消费贷款、学生贷款、信用卡应收款等

16.按债券交易方式分类 ,商业银行柜台市场的交易品种是_____ 。(B)

A.质押式同购

B.现券交易

C.买断式回购

D.远期交易

17.下列关于有保证证券的说法, 不正确的是_____。(D)

A.有保证债券中有最高受偿等级的是第一抵押权债券或有限留置权债券

B.抵押债券的保证物是土地、房屋、设备等不动产

C.质押债券的保证物是债券发行者持有的债券或股权,而非真实资产

D.有保证的债券融资成本较高

18.按照衍生工具的产品形态分类,衍生工具可分为_____。(A)

A.独立衍生工具和嵌入式衍生工具

B.货币衍生工具和利率衍生工具

C.股权类产品的衍生工具和商品衍生工具

D.信用衍生工具和其他衍生工具

19. 下列金融衍生工具属于货币衍生工具的是_____。(C)

A.股票期货合约

B.股票期权合约

C.远期外汇合约

D.利率互换合约

20.利率衍生工具不包含_____。(C)

A.远期利率合约

B.利率期权

C.信用联合票据

D.利率互换

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