基金从业资格

1、关于股权投资基金并购退出的流程和方法，下列说法错误的是()

A、股权投资基金作为卖方需要准备信息备忘录，以提升信息披露的质量

B、资产评估最终的评估结果将由双方在评估的基础上协商得到

C、价值评估的目的之一在于估算出股权投资基金并购退出的价值份额

D、买卖双方之间存有信息不对称，尽职调查能够尽可能地降低卖方的收购风险

答案：D

解析：D项说法不准确，买卖双方之间存有着信息不对称，尽职调查能够减少这种信息的不对称，尽可能地降低买方的收购风险。股权投资基金作为卖方需要准备信息备忘录，以提升信息披露的质量。价值评估的目的之一在于估算出股权投资基金并购退出的价值份额。最终的评估结果将由双方在评估的基础上协商得到。

2、关于国有股权非上市转让的特殊要求，说法准确的是()

A、各级人民政府负责审核国有企业的股权转让事项

B、股权转让事项经批准后，由转让方委托会计师事务所对转让标的企业实行审计

C、股权转让原则上通过二级市场公开实行

D、交易价款原则上理应自合同生效之日起5个工作日内一次付清，不可分期付款

答案：B

解析：国有股权非上市转让的特殊要求具体如下：

(1)国资监管机构负责审核国有企业的股权转让事项。

(2)股权转让事项经批准后，由转让方委托会计师事务所对转让标的企业实行审计。

(3)股权转让原则上通过产权市场公开实行。

(4)交易价款原则上理应自合同生效之日起5个工作日内一次付清。金额较大、一次付清确有困难的，能够采取分期付款方式。

(5)因为国有股权非上市转让须履行特定的审批程序，在涉及国有股权转让协议的效力时，并非签订就生效，需要附加生效条件，在前期的审批、评估各项工作完成后，获得各部门批准后方能生效。

3、关于股权投资基金并购退出的流程和方法，下列说法错误的是()

A、股权投资基金作为卖方需要准备信息备忘录，以提升信息披露的质量

B、资产评估最终的评估结果将由双方在评估的基础上协商得到

C、价值评估的目的之一在于估算出股权投资基金并购退出的价值份额

D、买卖双方之间存有信息不对称，尽职调查能够尽可能地降低卖方的收购风险

答案：D

解析：D项说法不准确，买卖双方之间存有着信息不对称，尽职调查能够减少这种信息的不对称，尽可能地降低买方的收购风险。股权投资基金作为卖方需要准备信息备忘录，以提升信息披露的质量。价值评估的目的之一在于估算出股权投资基金并购退出的价值份额。最终的评估结果将由双方在评估的基础上协商得到。

4、()是指每个投资项目投后退出的每一笔资金都按照一定的顺序在基金投资者和管理人之间分配，而不是首先满足基金投资者的全部本金出资和优先收益。

A、按基金分配

B、按利润分配

C、按项目逐笔分配

D、按单一项目分配

答案：D

解析：按单一项目分配，是指每个投资项目投后退出的每一笔资金都按照一定的顺序在基金投资者和管理人之间分配，而不是首先满足基金投资者的全部本金出资和优先收益。在逐笔分配的模式下，针对每一笔投后退出收入，管理人都参与收益分配。按基金分配，是指投后退出的所有资金首先用于返还全体投资者的出资本金，以及事先约定的优先收益后，基金管理人才参与超额收益的分配。

5、下列关于股权投资基金份额净值的说法，不准确的是()。

A、是衡量基金申购、赎回价格的基础

B、是计算投资者申购基金份额的基础

C、通过基金资产总值除以基金总份额获得

D、是计算投资者赎回基金金额的基础

答案：C

解析：C项说法错误，股权投资基金份额净值通过基金资产净值除以基金总份额获得，而从基金全部资产中扣除基金所有负债即是基金资产净值，用公式表示即：基金资产净值=基金资产-基金负债;股权投资基金份额净值是衡量基金申购、赎回价格的基础;是计算投资者申购基金份额的基础;是计算投资者赎回基金金额的基础。

6、合伙型股权投资基金新增合伙人需经()一致同意(但合伙协议另有约定的除外)，并订立入伙协议。

A、全体合伙人

B、—半以上合伙人

C、2/3以上合伙人

D、1/3以上合伙人

答案：A

解析：合伙型股权投资基金新增合伙人需经全体合伙人一致同意(但合伙协议另有约定的除外)，并订立入伙协议。

7、下列非法吸收或者变相吸收公众存款，并依法追究刑事责任的行为中，以非法吸收公众存款罪定罪处罚的行为包括()。

I、不具有房产销售的真实内容，并以返本销售、售后包租的方式非法吸收资金

II、以转让林权并代为管护的方式非法吸收资金

III、以代种植、租种植的方式非法吸收资金

IV、不具有销售商品、提供服务的真实内容，以商品回购、寄存代售的方式非法吸收资金

V、以民间借贷的方式非法吸收资金

A、I、II、IV、V

B、III、IV、V

C、II、III、IV、V

D、I、II、III、IV

答案：D

解析：除I、II、III、IV四项外，符合非法吸收或者变相吸收公众存款，并依法追究刑事责任的条件的，以非法吸收公众存款罪定罪处罚的行为还包括：①不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的;②不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的;③不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的;④以投资人股的方式非法吸收资金的;⑤以委托理财的方式非法吸收资金的;⑥利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的;⑦其他非法吸收资金的行为。

8、关于国有股权非上市转让的特殊要求，说法准确的是()

A、各级人民政府负责审核国有企业的股权转让事项

B、股权转让事项经批准后，由转让方委托会计师事务所对转让标的企业实行审计

C、股权转让原则上通过二级市场公开实行

D、交易价款原则上理应自合同生效之日起5个工作日内一次付清，不可分期付款

答案：B

解析：国有股权非上市转让的特殊要求具体如下：

(1)国资监管机构负责审核国有企业的股权转让事项。

(2)股权转让事项经批准后，由转让方委托会计师事务所对转让标的企业实行审计。

(3)股权转让原则上通过产权市场公开实行。

(4)交易价款原则上理应自合同生效之日起5个工作日内一次付清。金额较大、一次付清确有困难的，能够采取分期付款方式。

(5)因为国有股权非上市转让须履行特定的审批程序，在涉及国有股权转让协议的效力时，并非签订就生效，需要附加生效条件，在前期的审批、评估各项工作完成后，获得各部门批准后方能生效。

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