基金从业资格

1.即期利率与远期利率的区别在于( )。

A.计息日起点不同

B.收益不同

C.适用的债券种类不同

D.计息方式不同

正确：A

2.基金还应采取必要的措施，确保基金的( )项的支付及信息披露符合东道国法律的规定。

A.支付款

B.赎回款

C.税收

D.费用

3.银行间债券市场的公开市场一级交易商是指与( )进行交易的债券二级市场参与者。

A.各家商业银行

B.中国人民银行

C.中央结算公司

D.上海清算所

正确：B

4.一个拥有100%权益资本的公司被称为( )。

A.杠杆公司

B.无杠杆公司

C.财务公司

D.股份公司

正确：B

5.关于机构投资者税收，以下表述错误的是( )。

A.买卖基金份额的差价收入应并入企业的应纳税所得额征收企业所得税

B.从基金收益分配中获得的收入暂不征收企业所得税

C.买卖基金份额暂免征收印花税

D.买卖基金份额的差价收入应收营业税

正确：D

6.目前，在我国对投资者从基金分配中获得的企业债券的利息收入，由( )在向基金派发利息时，代扣代缴20%的个人所得税。

A.发行债券的企业

B.基金管理人

C.上市公司

D.发起人

正确：A

7.债券基金信用风险的监控指标包括( )。Ⅰ、债券基金所持债券的平均信用等级;Ⅱ、各信用等级债券所占比例;Ⅲ、在险价值(VaR)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

正确：D

8.目前，我国对投资者(包括个人和企业)买卖基金份额，( )印花税。

A.征收0.1%

B.征收0.2%

C.暂不征收

D.征收0.4%

正确：C

9.以下有关于战术资产配置的描述中，错误的是( )。

A.战术资产配置的周期一般在一年以上

B.强调根据市场的变化，择时调节各大类资产之间的分配比例

C.管理短期的投资收益和风险

D.更多地关注市场的短期波动

正确：A

10.MM定理认为，在不考虑税，破产成本，信息不对称并且假设在有效市场里面，企业价值不会因为企业( )改变而改变。

A.盈利方式

B.投资方式

C.财务方式

D.融资方式

正确：D

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