基金从业资格

基金从业资格考试2020年《私募股权》模拟练习题3

1.随售权条款通常与()同时出现。

A.第一拒绝权条款

B.拖售权条款

C.回售权条款

D.第一认购权条款

2.基金管理人需要收集充分的信息，全面识别投资风险，评估风险大小并提出风险应对的方案。应考察的内容有()。

Ⅰ.企业经营风险、股权瑕疵

Ⅱ.债务

Ⅲ.法律诉讼

Ⅳ.环保问题以及监管问题

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

3.合伙协议对财务会计制度的约定包括()等事项。

Ⅰ.记账

Ⅱ.审计

Ⅲ.年度报告

Ⅳ.会计年度

Ⅴ.查阅会计账簿的条件

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

4.市场上的股权投资基金通常委托()进行管理。

A.商业银行

B.专业机构

C.金融机构

D.私人公司

5.“股权投资基金”的概念在我国流行起来属于()阶段。

A.探索与起步阶段

B.快速发展阶段

C.统一监管下的制度化发展阶段

D.以上都不正确

6.财务成果的计算和处理一般包括()

Ⅰ.利润的计算

Ⅱ.所得税的计算

Ⅲ.利润分配

Ⅳ.亏损弥补

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

7.《私募投资基金监督管理暂行办法》规定，中国证监会及其派出机构依法对()开展私募基金业务情况进行统计监测和检查，依照《证券投资基金法》相关规定采取有关措施。

Ⅰ.私募基金管理人

Ⅱ.私募基金托管人

Ⅲ.私募基金销售机构

Ⅳ.其他私募服务机构

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

8.()规定了基金估值应遵循的原则。

A.《证券投资基金运作管理办法》

B.《私募投资基金管理人内部控制指引》

C.《证券投资基金法》

D.《证券投资基金会计核算办法》

9.从行业分布看，私募股权投资主要分布于()新兴产业。

A.战略型

B.电子型

C.能源型

D.信息型

10.某企业2015年净资产为1000万元，销售收入为800万元，销售成本为400万元，预计未来一年利润为500万，估计市盈率为3、市净率为3、市销率为5，用市净率法计算该公司价值()。

A.3000

B.1500

C.2400

D.1200

【答案与解析】

1.答案：A

解析：随售权条款通常与第一拒绝权条款同时出现。

2.答案：D

解析：风险发现：基金管理人需要收集充分的信息，全面识别投资风险，评估风险大小并提出风险应对的方案。企业经营风险、股权瑕疵、或然债务、法律诉讼、环保问题以及监管问题都是考察的内容。最终在交易文件中可以通过陈述和保证、违约条款、交割前义务、交割后承诺等进行风险和责任的分担。

3.答案：D

解析：合伙协议应对合伙企业的记账、会计年度、审计、年度报告、查阅会计账簿的条件等财务会计制度事项作出约定。

4.答案：B

解析：市场上的股权投资基金通常委托专业机构进行管理，并在利益分配环节对基金管理人的价值给予更多的认可。

5.答案：B

解析：快速发展阶段(2005~2012年):2007年，受美国主要大型并购基金管理机构脱离美国创业投资协会并发起设立美国股权投资协会等事件影响，“股权投资基金”的概念在我国很快流行开来。特别是2007年6月，新的《中华人民共和国合伙企业法》(以下简称《合伙企业法》)开始实施，各级地方政府为鼓励设立合伙型股权投资基金，出台了种类繁多的财税优惠政策，此后各类“股权投资基金”迅速发展起来。

6.答案：D

解析：财务成果的计算和处理一般包括利润的计算、所得税的计算、利润分配或亏损弥补等。

7.答案：A

解析：中国证监会及其派出机构依法对私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金销售机构及其他私募服务机构开展私募基金业务情况进行统计监测和检查，依照《证券投资基金法》第一百一十四条规定采取有关措施。

8.答案：D

解析：《证券投资基金会计核算办法》规定了基金估值应遵循的原则。

9.答案：A

解析：从行业分布看，私募股权投资主要分布于战略型新兴产业。

10.答案：A

解析：市净率法：公司价值=估计市净率×净资产，公司价值=3*1000=3000万元。

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