基金从业资格

2020年基金从业资格证考试《证券投资基金》练习题

1、下列各情形中，不会导致基金暂停估值的是()。

A、基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或其他原因暂停营业时

B、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时

C、占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值

D、出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，损害基金管理人利益而不能评估基金资产时

2、一般情况下，QDII基金份额净值计算并披露的频率为()。

A、每个工作日披露

B、至少每周披露两次

C、至少每周披露一次

D、至少每月披露一次

3、关于QDII基金份额净值估值规定的说法不准确的是()。

A、流动性受限的证券估值能够参照国际会计准则实行

B、衍生品的估值能够参照国际会计准则实行

C、境内机构投资者理应合理确定封闭式基金资产价格的选择时间，并在招募说明书和基金合同中载明

D、开放式基金净值及申购赎回价格的具体计算方法理应在基金、集合计划合同和招募说明书中载明，并明确小数点后的位数

4、关于基金费用的说法不准确的是()。

A、基金管理费由基金资产承担

B、与基金相关的信息披露费用都能够从基金财产中列支

C、销售服务费可从基金财产中列支

D、基金转换费由基金投资者自己承担

5、当前，我国货币市场基金管理费率通常不高于()。

A、0.33%

B、0.67%

C、1%

D、1.50%

6、当前，我国股票型封闭式基金托管费一般按基金资产净值的()的比例计提。

A、0.10%

B、0.25%

C、0.33%

D、1.5%

7、假设某股票型封闭式基金6月10日的基金资产净值为35000万元人民币，6月11日的基金资产净值为35125万元人民币，该股票基金的托管费率为0.25%，该年实际天数为365天。则该基金6月11日应计提的托管费为()元。

A、2397.26

B、2405.82

C、3215.35

D、4123.08

8、假设某证券投资基金2015年12月2日基金资产净值为36500万元，12月3日基金资产净值为36800万元，该基金的基金管理费率为1.0%，则该基金12月3日应计提的管理费为()元。

A、10000

B、10027

C、3650

D、3660

9、当前，我国证券投资基金管理费一般按()的基金资产净值的一定比例计提。

A、前二日

B、前一日

C、当日

D、次日

10、下列各项中，不属于基金销售服务费的是()。

A、支付给销售机构的佣金

B、支付给基金管理人的基金营销广告费

C、支付给基金管理人的促销活动费

D、基金运作费

11、下列各类型基金的管理费率的比较准确的是()。

A、衍生工具基金>股票基金>债券基金>货币市场基金

B、债券基金>衍生工具基金>股票基金>货币市场基金

C、货币市场基金>衍生工具基金>债券基金>股票基金

D、股票基金>债券基金>货币市场基金>衍生工具基金

12、在我国基金市场上，以下各类型基金的托管费率的是()。

A、债券基金

B、股票基金

C、货币市场基金

D、债券基金和股票基金

13、某货币市场基金2016年5月23日的基金资产净值为1000万元人民币，2016年5月24日的基金资产净值为1200万元人民币，该基金的销售服务费率为0.25%。该基金5月24日应计提的销售服务费为()元。

A、68.3

B、68.49

C、81.97

D、82.19

14、下列各项中，不属于我国证券投资基金交易费的是()。

A、交易佣金

B、过户费

C、证管费

D、上市年费

15、根据我国现行的相关规定，下列各项中，其计提比率为0.25%的是()。

Ⅰ.股票基金管理费

Ⅱ.股票型封闭式基金托管费

Ⅲ.货币市场基金销售服务费

Ⅳ.债券基金管理费

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅰ、Ⅳ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

参考答案及解析：

1、【准确答案】D

【答案解析】本题考查基金资产暂停估值的情形。选项D错误，如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的情形时，基金能够暂停估值。

2、【准确答案】C

【答案解析】本题考查QDII基金资产的估值问题。QDII基金份额净值理应至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，理应在每个工作日计算并披露。

3、【准确答案】C

【答案解析】本题考查QDII基金资产的估值问题。选项C错误，境内机构投资者理应合理确定开放式基金资产价格的选择时间，并在招募说明书和基金合同中载明。

4、【准确答案】B

【答案解析】本题考查基金费用的种类。选项B错误，基金合同生效后的信息披露费用能够从基金财产中列支。

5、【准确答案】A

【答案解析】本题考查基金费用的计提标准及计提方式。当前我国股票基金绝大部分按照1.5%的比例计提基金管理费，债券基金的管理费率一般低于1%，货币市场基金的管理费率不高于0.33%。

6、【准确答案】B

【答案解析】本题考查基金费用的计提标准及计提方式。当前，我国股票型封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费;开放式基金根据基金合同的规定比例计提，通常低于0.25%;股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率

7、【准确答案】A

【答案解析】本题考查基金费用的计提标准及计提方式。每日计提的费用=(前一日的基金资产净值×年费率)÷当年实际天数=(350000000×0.25%)÷365=2397.26(元)。

8、【准确答案】A

【答案解析】本题考查基金费用的计提标准及计提方式。每日计提的管理费=(前一日的基金资产净值×年费率)÷当年实际天数=36500×1%÷365=1(万元)

9、【准确答案】B

【答案解析】本题考查基金费用的计提标准及计提方式。当前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费是按前一日基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付

10、【准确答案】D

【答案解析】本题考查基金费用的计提标准及计提方式。基金销售服务费是指从基金资产中扣除的用于支付销售机构佣金以及基金管理人的基金营销广告费、促销活动费、持有人服务费等方面的费用

11、【准确答案】A

【答案解析】本题考查基金费用的计提标准及计提方式。从基金类型看，衍生工具基金的管理费率，例如，认股权证基金的管理费率为1.5%～2.5%。股票基金居中，为1%～1.5%。债券基金为0.5%～1.5%。货币市场基金最低，管理费率为0.25%～1%。

12、【准确答案】B

【答案解析】本题考查基金托管费的计提标准。当前，我国股票基金的托管费率高于债券基金及货币市场基金的托管费率

13、【准确答案】A

【答案解析】本题考查基金费用的计提方法。每日计提的销售服务费=前一日的基金资产净值×销售服务费率÷当年实际天数=10000000×0.25%÷366=68.3(元)

14、【准确答案】D

【答案解析】本题考查基金交易费。当前，我国证券投资基金的交易费用主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费。选项D上市年费属于基金运作费

15、【准确答案】B

【答案解析】本题考查基金费用的计提标准及计提方式。当前，我国绝大部分股票基金管理费率为1.5%，股票型封闭式基金托管费率为0.25%，货币市场基金销售服务费率为0.25%，债券基金管理费率一般低于1%。

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