基金从业资格

单选题部分

1.(　)属于基金资产承担的费用。

A.申购费

B.托管费

C.赎回费

D.基金转换费

『正确答案』B

『答案解析』本题考查基金费用。申购费、赎回费及基金转换费属于基金销售过程中发生的由投资者自己承担的费用，直接从投资者申购、赎回或转换的金额中收取。

2.基金的会计核算对象不包括(　)。

A.共同类

B.现金流量类

C.损益类

D.负债类

『正确答案』B

『答案解析』本题考查基金会计核算的主要内容。基金的会计核算对象包括资产类、负债类、共同类、所有者权益类和损益类的核算。

3.2008年金融危机使全球经济处于低迷状态，这种状态同样影响并波及基金市场。这主要体现了市场风险中的(　)。

A.利率风险

B.汇率风险

C.购买力风险

D.经济周期性波动风险

『正确答案』D

『答案解析』本题考查市场风险。经济发展有一定周期性，由于基金投资的是金融市场已存在的金融工具，所以基金便会追随经济总体趋向而发生变动。如当经济处于低迷时期，基金行情也会随之处于低迷状态。

4.基金管理人和托管人在复合基金份额净值的过程中，因共同行为给基金资产造成损害的，则赔偿责任(　)。

A.由管理人承担

B.由双方承担连带承担

C.由基金持有人承担

D.由托管人承担

『正确答案』B

『答案解析』本题考查基金计价错误的处理及责任承担。基金管理人和托管人在进行基金估值、计算或复合基金份额净值的过程中，因共同行为给基金财产或基金份额持有人造成损害的，由双方承担连带赔偿责任。

5.基金资产净值等于(　)，基金份额净值等于(　)。

A.基金资产-基金负债;基金资产净值×基金总份额

B.基金资产总值/基金总份额;基金资产净值×基金总份额

C.基金资产总值/基金总份额;基金资产净值/基金总份额

D.基金资产-基金负债;基金资产净值/基金总份额

『正确答案』D

『答案解析』本题考查基金资产估值。基金资产净值=基金资产-基金负债;基金份额净值=基金资产净值/基金总份额。

6.下列不属于基金运作费的是(　)。

A.审计费

B.律师费

C.开户费

D.过户费

『正确答案』D

『答案解析』本题考查基金运作费。基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。

7.(　)是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

A.基金资产清算

B.基金净资产估值

C.基金资产估值

D.基金负债清算

『正确答案』C

『答案解析』本题考查基金资产估值。基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。

8.假设某基金第一年的收益率为5%，第二的收益率也是5%，其年几何平均收益率(　)。

A.小于5%

B.等于5%

C.大于5%

D.无法判断

『正确答案』B

『答案解析』本题考查平均收益率。[(1+5%)×(1+5%)]^(1/2)-1=5%。

9.从2008年9月起，基金卖出股票按照(　)的税率征收证券交易印花税。

A.4‰

B.1.5‰

C.1‰

D.2.5‰

『正确答案』C

『答案解析』本题考查基金税收。根据财政部、国家税务总局的规定，从2008年9月19日起，基金卖出股票时按1‰的税率征收证券(股票)交易印花税，而对买入交易不再征收印花税，即对印花税实行单向征收。

10.下列属于基金投资交易过程中的风险的是(　)。

A.投资组合风险

B.汇率风险

C.利率风险

D.市场风险

『正确答案』A

『答案解析』本题考查基金公司投资交易流程。基金投资交易过程中的风险主要体现在两个方面：(1)投资交易过程中的合规性风险;(2)投资组合风险。

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