基金从业资格

1、基金利润不包括(　)。

A、赎回费扣除基本手续费后的余额

B、基金管理人为弥补基金财产损失而付给基金的赔偿款项

C、ETF替代损益

D、基金上市年费

2、基金进行利润分配后的剩余额是(　)。

A、本年利润

B、本期已实现收益

C、期末可供分配利润

D、未分配利润

3、下列各项中(　)不属于本期已实现收益的来源。

A、本期投资收益

B、本期债券利息收入

C、本期公允价值变动收入

D、本期买入返售金融资产收入

4、根据《公开募集证券投资基金运作管理办法》的规定，封闭式基金的收益分配频率为(　)。

A、每月一次

B、每半年一次

C、每年不得少于一次

D、每年不得少于两次

5、某封闭式基金2014年实现净收益-100万元，2015年实现净收益300万元，那么2015年此基金至少应分配收益(　)万元。

A、140

B、180

C、240

D、270

6、下列关于开放式基金分红方式的说法错误的是(　)。

A、将应分配的净利润按除息后的份额净值折算为新的基金份额进行基金收益分配指的是分红再投资转换为基金份额

B、基金份额持有人对分配方式事先没有做出选择的，基金管理人应当自动将其分红转换为基金份额

C、开放式基金的份额持有人可以事先选择将所获的分配利润转为基金份额

D、基金收益分配默认的方式是采用现金分红方式

7、在保证投资者的投资总额不发生改变的前提下，将一份基金按照一定的比例分拆成若干份，每一份基金份额的单位净值也按相同比例降低，是对基金的资产进行重新计算的一种方式指的是(　)。

A、基金份额分拆

B、基金份额投资

C、基金分红

D、基金分红再投资

8、某货币市场基金周一进行利润分配时，投资者可以得到下列(　)的利润。

Ⅰ.周一

Ⅱ.周二

Ⅲ.上周六

Ⅳ.上周日

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ

D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

9、关于货币市场基金在法定节假日期间的利润分配的说法正确的是(　)。

A、投资者于法定节假日前最后一个开放日转换转入的基金份额不享有该日的利润，但享有法定节假日期间的利润

B、投资者于法定节假日前最后一个开放日申购的基金份额享有该日和整个节假日期间的利润

C、投资者于法定节假日前最后一个开放日赎回的基金份额享有该日和整个节假日期间的利润

D、投资者于法定节假日前最后一个开放日转换转出的基金份额享有该日的利润，但不再享有节假日期间的利润

10、假设投资者在5月6日(周五)申购了基金份额，那么基金将从(　)开始计算其权益。

A、5月6日(周五)

B、5月7日(周六)

C、5月8日(周日)

D、5月9日(周一)

参考答案及解析：

1、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查基金利润。基金的利润来源有：利息收入、投资收益、其他收入、公允价值变动损益等。其他收入包括赎回费扣除基本手续费后的余额、手续费返还、ETF替代损益，以及基金管理人等机构为弥补基金财产损失而付给基金的赔偿款项等。基金上市年费属于基金运作费，不是基金的利润来源。

2、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查基金利润。未分配利润是基金进行利润分配的剩余额。未分配利润将转入下期分配。

3、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查基金利润。本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不包含公允价值变动损益)扣除相关费用后的余额，是将本期利润扣除本期公允价值变动损益后的余额，反映基金本期已经实现的损益。

4、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查基金利润分配。封闭式基金的收益分配每年不得少于一次。

5、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查基金利润分配。基金当年收益先弥补以前年度亏损后方可进行当年收益分配。封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%。因此，2015年至少应分配的收益=(300-100)×90%=180(万元)。

6、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查基金利润分配。选项B错误，基金份额持有人对分配方式事先没有做出选择的，基金管理人应当支付现金。

7、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查基金利润分配。基金份额分拆是指在保证投资者的投资总额不发生改变的前提下，将一份基金按照一定的比例分拆成若干份，每一份基金份额的单位净值也按相同比例降低，是对基金的资产进行重新计算的一种方式。

8、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查基金利润分配。货币市场基金每周五进行分配时，将同时分配周六和周日的利润;每周一至周四进行分配时，则仅对当日利润进行分配。

9、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查基金利润分配。投资者于法定节假日前最后一个开放日申购或转换转入的基金份额不享有该日和整个节假日期间的利润。投资者于法定节假日前最后一个开放日赎回或转换转出的基金份额享有该日和整个节假日期间的利润。

10、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查基金利润分配。《货币市场基金监督管理办法》第15条规定，当日申购的货币市场基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益。

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