基金从业资格

单选题部分

1、下列不属于基金业绩评价应遵循的原则的是()。【单选题】

A.客观性原则

B.可比性原则

C.“三公”原则

D.长期性原则

2、根据《证券投资基金运作管理办法》的规定，下列关于封闭式基金收益分配说法错误的是()。【单选题】

A.每年不得少于一次

B.不得低于基金年度已实现利润的90%

C.可以采用现金方式分红

D.收益分配后基金份额净值不得低于面值

3、我国《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换债券自发行结束之日起()后才能转换为公司股票。【单选题】

A.1年

B.6个月

C.30天

D.15天

4、基金合同应列明基金资产估值事项不包括()。【单选题】

A.估值日

B.估值方法

C.估值对象

D.基金管理公司信息

5、假设资本资产定价模型成立，某股票的预期收益率为16%，β系数为2，如果市场预期的收益率为12%，市场的无风险利率为()。【单选题】

A.6%

B.7%

C.5%

D.8%

6、资产负债表的报告时点通常不包括()。【单选题】

A.月末

B.会计季末

C.半年末

D.会计年末

7、下列关于私募基金的说法错误的是()。【单选题】

A.是一类特殊的机构投资者

B.投资产品面向不超过200人的特定投资者发行

C.投资者通常是个人投资者，且投资者数量较多

D.可以投资公募基金公司的产品

8、关于期货合约要素，下列叙述不正确的是()。【单选题】

A.交易期货合约时，只能以交易单位的整数倍进行买卖

B.期货合约的交易时间是由交易者决定的

C.期货的合约月份由期货交易所规定，交易者可选择不同合约月份的期货合约

D.如果过了最后交易日仍未做对冲，就必须进行实物交割或现金结算

9、关于股票的清算价值，下列说法正确的是()。【单选题】

A.是股票清仓时，股票所能获得的出售价值

B.股票的清算价值总是与账面价值相等

C.大多数低于其账面价值

D.是公司破产清算时，股票的交易价值

10、关于单利和复利的区别，下列说法正确的是()。【单选题】

A.单利的计息期总是一年，而复利则有可能为季度、月或日

B.用单利计算的货币收入没有现值和终值之分，而复利就有现值和终值之分

C.单利属于名义利率，而复利则为实际利率

D.单利仅在原有本金上计算利息，而复利是对本金及其产生的利息一并计算利息

答案解析部分

1.正确答案：C

答案解析：选项C符合题意：基金业绩评价应遵循的原则包括：客观性原则、可比性原则、长期性原则。

2.正确答案：C

答案解析：《公开募集证券投资基金运作管理办法》规定：封闭式基金的收益分配，每年不得少于一次(选项A正确);封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度可供分配利润的90%(选项B正确)。基金收益分配后基金份额净值不得低于面值(选项D正确)。封闭式基金只能采用现金分红(选项C错误)。

3.正确答案：B

答案解析：我国《上市公司证券发行管理办法》规定，可转换债券的期限最短为1年，最长为6年，自发行结束之日起6个月后才能转换为公司股票。

4.正确答案：D

答案解析：根据《基金合同的内容与格式》的要求，基金合同应列明基金资产估值事项，包括估值日、估值方法、估值对象、估值程序、估值错误的处理、暂停估值的情形、基金净值的确认和特殊情况的处理。

5.正确答案：D

答案解析：根据资本资产定价模型，每一证券的期望收益率应等于无风险利率加上该证券由β系数测定的风险溢价。预期收益率=无风险收益率+β系数×(市场投资组合的预期收益率-无风险收益率)。根据上式可知：16%=r+2×(12%-r)，求得无风险利率r=8%。

6.正确答案：A

答案解析：资产负债表报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况，报告时点通常为会计季末、半年末或会计年末。

7.正确答案：C

答案解析：C项，私募基金的投资者通常是机构投资者或投资经验和技巧较为丰富的个人投资者，且投资者数量较少，因而私募基金所受的法律约束较少，投资渠道、投资策略都会更为多样化。私募基金是一类特殊的机构投资者。私募基金的投资产品面向不超过200人的特定投资者发行。

8.正确答案：B

答案解析：B项，期货合约的交易时间是固定的。每个交易所对交易时间都有严格的规定，不同的交易所可以规定不同的交易时间，故B项错误。

9.正确答案：C

答案解析：C选项正确，股票的清算价值大多数低于其账面价值。股票的清算价值是公司清算时每一股份所代表的实际价值，理论上，股票的清算价值应与账面价值一致，但实际上并非如此。只有当清算时的资产实际出售额与财务报表上反映的账面价值一致时，每一股的清算价值才会和账面价值一致，但在公司清算时，其资产往往只能压低价格出售，再加上必要的清算费用，故大多数公司股票的清算价值低于其账面价值。

10.正确答案：D

答案解析：按照单利计算利息，只要本金在计息周期中获得利息，无论时间多长，所生利息均不加入本金重复计算利息;按照复利计算利息，每经过一个计息期，要将所生利息加入本金再计利息;选项A正确的说法是单利和复利的计息期都不固定;选项B正确的说法是用单利、复利计算的货币收入都有现值和终值之分;选项C正确的说法是单利、复利与实际利率、名义利率是属于不同的概念，之间并没有关系。

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