基金从业资格

1、基金持有人与基金管理人之间是(　)，基金管理人和基金托管人应该按照基金法和基金合同中的约定，履行受托职责。

A、合作关系

B、信托关系

C、代理关系

D、借贷关系

2、在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来(　)。

A、利润损失

B、道德风险

C、收入效应

D、替代效应

3、中国证券投资基金业的发展向规范运作转变的标志是(　)。

A、1999年12月30日，制定《证券投资基金行业公约》

B、2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生

C、国务院1999年3月29日转发了中国证监会制定的《原有投资基金清理规范方案》

D、2002年2月，《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》正式出台

4、基金管理人的(　)是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

A、外部控制

B、系统控制

C、过程控制

D、内部控制

5、在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素包括(　)。

Ⅰ.全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力

Ⅱ.投资者的诚信程度、资金实力以及心理承受能力

Ⅲ.管理层的理念和经营风格

Ⅳ.管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式

A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

6、基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是(　)的风险偏好。

A、投资者

B、经理层

C、销售人员

D、托管机构

7、内部控制的目标是在一定的范围内(　)，提高基金管理人的经营效益。

A、提高基金的安全性

B、提高基金的利润率

C、降低或消除经营风险

D、降低或消除系统风险

8、内部控制的原则包括(　)。

Ⅰ.合法性原则

Ⅱ.健全性原则

Ⅲ.成本效益原则

Ⅳ.持续发展原则

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅱ、Ⅲ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

9、(　)指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

A、健全性

B、制约性

C、独立性

D、有效性

10、完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制，这是内部控制措施中的(　)。

A、横向控制

B、隔离控制

C、纵向控制

D、风险控制

参考答案及解析：

1、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。基金持有人与基金管理人之间是信托关系，基金管理人和基金托管人应该按照基金法和基金合同中的约定，履行受托职责。

2、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险。

3、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。2001年9月，我国第一只开放式基金——华安创新诞生，标志着中国证券投资基金业的发展向规范运作转变。

4、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。基金管理人的内部控制是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

5、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。在企业风险管理基本框架的内容中，内部环境的要素包括：全体员工的诚信、道德价值观和胜任能力;管理层的理念和经营风格;管理层分配权力和划分责任，组织和开发其员工的方式，以及董事会给予的关注和指导。

6、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查基金管理人的内部控制。基金管理人的内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是经理层的风险偏好。

7、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查内部控制的目标。内部控制的目标是在一定的范围内降低或消除经营风险，提高基金管理人的经营效益。

8、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查内部控制的原则。内部控制的五原则为：健全性原则、有效性原则、独立性原则、相互制约原则、成本效益原则。

9、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查内部控制的原则。独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。

10、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查内部控制的原则。就具体的内部控制措施来说，相互牵制必须考虑横向控制和纵向控制两方面的制约关系。从横向关系来讲，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明;从纵向关系来讲，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制。

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