基金从业资格

1、除权除息的概念

当上市公司实施送股、配股或派息时，每股股价所代表的企业实际价值就可能减少，因此需要再发生该事实之后从股票市场价格中提出这部分因素。

除权：因送股或配股而形成的剔除行为称为除权;

除息：因派息而引起的剔除行为称为除息。

2、除权除息计算公式

我国证券交易搜在权益登记日的次一交易日对该证券作除权、除息处理。除权(息)日该证券的前收盘价改为除权(息)日除权(息)参考价。

除权(息)参考价=(前收盘价-现金红利+配股价格×股份变动比例)/(1+股份变动比例)

【真题检测】×年×月×日，某基金公告利润分配，每10股分配0.2元，权益分配日(除权除息日)某投资者持有该股10000份，未进行除息时基金份额净值为1.222元，则除权、除息后份额净值和该投资者持有的基金份额分别为( )。

A. 1.202;10000份

B. 1.220;10000份

C. 1.022;9800份

D. 1.222;1000份

【真题检测】某股票的前收盘价为10元,经每10股分红0.5元的现金红利后,该股票的除息参考价为( )。

A. 9.95元

B. 10.5元

C. 10.05元

D. 9.5元

3、相关内容：权证业务中的除权除息

除权：

新行权价格=(原行权价格×标的证券除权日参考价)/除权前一日标的证券收盘价

新行权比例=(原行权比例×除权前一日标的证券收盘价)/标的证券除权日参考价

除息：

新行权价格=(原行权价格×标的证券除息日参考价)/除息前一日标的证券收盘价

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