基金从业资格

为了帮助考生系统的复习基金从业考试课程，全面的了解基金从业考试的相关重点，小编特编辑汇总了基金从业考试辅导材料，希望对您参加本次考试有所帮助！！

 第四章 基金市场的参与主体

第一节 基金份额持有人

一、基金份额持有人的地位和作用

基金份额持有人作为基金资产的所有者和基金投资收益的受益人，享有基金信息的知情权、表决权和收益权。基金的一切投资活动都是为了增加投资者收益，一切风险管理都是围绕保护投资者利益来考虑的。基金份额持有人是基金一切活动的中心。

二、基金份额持有人的权利

基本权利：对基金收益的享有权、对基金份额的转让权、在一定程度上对基金经营决策的参与权。

《证券投资基金法》：分享基金财产收益，参与分配清算后的剩余基金财产，依法转让或者申请赎回其持有的基金份额，按照规定要求召开基金份额持有人大会，对基金份额持有人大会审议事项行使表决权，查阅或者复制公开披露的基金信息资料，对基金管理人、基金托管人、基金销售机构损害其合法权益的行为依法提起诉讼，基金合同约定的其他权利。

基金份额持有人大会：基金管理人召集，基金管理人未按规定召集或者不能召集时，由基金托管人召集。10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开时，而基金管理人、基金托管人都不召集的，有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案。

三、基金份额持有人的义务

遵守基金合同;缴纳基金认购款项及规定费用;承担基金亏损或终止有限责任;不从事任何有损基金及其他基金投资人合法权益的活动;在封闭式基金存续期间，不得要求赎回基金份额;在封闭式基金存续期间，交易行为和信息披露必须遵守法律、法规的有关规定;法律、法规及基金契约规定的其他义务。

第二节 基金管理人

基金管理人是负责基金发起设立与经营管理的专业性机构，是基金的组织者和管理者，在整个基金的运作中起着核心作用。基金管理费是基金管理人的主要收入来源。《证券投资基金法》规定：基金管理人由依法设立的基金管理公司担任。

一、基金管理公司的资格管理

基金管理公司的注册资本应不低于1亿元人民币。

其主要股东指出资额占基金管理公司注册资本的比例最高，且不低于25%的股东。{条件：注资3亿，持续经营3个完整的会计年度，最近3年无违规无不良记录}

其他股东{条件：注册资本、净资产应当不低于1亿元}

中外合资基金管理公司的境外股东{条件：依其所在国家地区法律设立，最近3年没有受到监管机构或司法机关的处罚;其监管机构与中证监会或认可机构签订合作谅解备忘录，并保持有效的监管合作关系;实缴资本不少于3亿元人民币的等值可自由兑换货币;其他}

二、基金管理人的职责和作用

(一)基金管理人的职责

1、必须履行

2、禁止行为：⑴将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资;⑵不公平地对待其管理的不同基金财产;⑶利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人谋取利益;⑷向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。⑸其他

(二)基金管理人的作用

在整个基金的运作中，基金管理人实际上处于重要地位，起着核心作用。只有基金管理人才有权发售基金份额，进行基金财产的投资管理。此外，基金管理人还负责基金募集与管理的其他事务性工作，如基金份额的注册登记、基金资产的会计核算、基金的分红派息、持有人大会的召集、基金服务机构的选择等。

基金投资者投资基金实行资产的保值、增值与基金管理人有很大的关系。基金管理人的投资管理能力与风险控制能力的高低直接关系到投资者投资回报的高低与回报是否具有稳定性。

三、基金管理公司的主要业务

(一)基金的募集与销售 (二)投资管理【最基本的一项业务】

(三)受托资产管理业务 (四)基金运营【基金投资管理与市场营销工作的后台保障】{基金注册登记、核算与估值、基金清算和信息披露等业务} (五)投资咨询服务业务

四、基金管理公司的治理准则

基本原则：基金份额持有人利益优先

根本出发点：保护基金份额持有人利益

应符合要求：⑴经营层之间相互协助、相互制衡;⑵实行独立董事制度{不少于3人，且不得少于董事会人数的1/3};⑶建立健全督察长制度，完善内部监督和控制机制。{总经理提名}

五、基金管理公司的内部控制制度

(一)内部控制的概念和目标

内部控制：是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内、外环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。

总体目标：首先，保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念;其次，防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实行公司的持续、稳定、健康发展;最后，确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

内控包括内部控制机制和内部控制制度两个方面。

内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的制约关系{员工自律、部门各级主管的检查监督，公司总经理及其领导的监察稽核部门对各部门和各项业务的监督控制，董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导}

内部控制制度一般由公司内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成。

⑴公司内部控制大纲;⑵基本管理制度;

⑶部门业务规章; ⑷业务操作手册。

(二)内部控制的基本原则和基本因素

1、基本原则：⑴健全性原则;⑵有效性原则;⑶独立性原则;⑷相互制约原则;⑸成本效益原则。

2、基本因素：⑴控制环境{基础}⑵风险评估;⑶控制活动;⑷信息沟通;⑸内部监控。

(三)内部控制的内容

投资决策方面业务控制、基金交易业务控制、信息披露控制、信息技术系统控制、会计系统控制、监察稽核控制

第三节 基金托管人

一、基金托管人的资格管理

目前，我国的基金托管人有取得基金托管资格的商业银行担任→商业银行具有网点、技术和人员优势，能够满足基金资金清算和划拨的需要;商业银行具有健全的组织体系和风险控制能力，在现阶段有利于基金的规范运作。

二、基金托管人的基金资产托管业务和职责、作用

(一)基金托管人的基金资产托管业务：

资产保管{安全完整独立}

资金清算{根据交易场所的不同分为交易所交易资金清算、全国银行间市场交易资金清算、场外资金清算}

资产核算{建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值}

投资运作监督等

(二)基金托管人的职责和作用

1、职责：…按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户…

2、作用：

是保障基金资产的安全、保护基金持有人利益的关键所在。

⑴基金托管人的介入，使基金财产的所有权、使用权与保管权分离，基金托管人、基金管理人和基金持有人之间形成一种相互制约的关系，从而防止基金财产被挪作他用，有效保障资产安全。

⑵通过基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，可及时发现基金管理人是否按照有关法规要求运作基金。

⑶通过托管人的会计核算和估值，可及时掌握基金资产的状况，有利于防范、减少基金会计核算中的差错，保证基金份额净值和会计核算的真实性和准确性。

三、基金托管的运作管理

(一)签署基金合同阶段{基金托管人介入基金托管业务的起始阶段}

(二)基金募集阶段{基金托管人开展基金托管业务的准备阶段}

(三)基金运作阶段{基金托管人全面行使职责的主要阶段}

(四)基金终止阶段{基金托管人尽责的善后阶段}【更换托管人或基金终止清算】

四、基金托管人的内部控制制度

(一)内部控制的目标：保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格;防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整;维护基金持有人的权益;保障基金托管业务安全、有效、稳健运行。

(二)内部控制的原则：⑴合法性原则;⑵完整性原则;⑶及时性原则;⑷审慎性原则;⑸有效性原则;⑹独立性原则。

(三)内部控制的内容

⑴资产保管的内部控制。 ⑵资金清算的内部控制。

⑶投资监督的内部控制。 ⑷会计核算和估值的内部控制。

⑸技术系统的内部控制。

第四节 基金市场的服务机构

一、基金代销机构

(一)基金代销机构的资格管理

1、商业银行申请基金代销业务资格。最近3年无违法违规;取得资格的不少于该部门员工人数的1/2，管理人员有资格、2年以上基金业务或5年以上证券、金融业务【第九条】

2、证券公司申请基金代销业务资格。……最近两年无挪用客户资产等损害客户利益的行为;……【第十条】

3、证券投资咨询机构申请基金代销业务资格。……注册资本不低于2000万，且为实缴货币资本;高管有资格、2年以上基金业务或5年以上证券、金融业务;持续从事证券投资咨询业务3个以上完整会计年度;最近3年无代理投资人从事证券买卖的行为【第十一条】

4、专业基金销售机构申请基金代销业务资格。……持续经营3个以上完整会计年度的法人，注册资本不低于3000万，最近3年无违法违规;取得资格的不少于30人，且不少于员工人数的1/2……【第十二条】

(二)基金代销机构的作用和职责

拓宽了基金销售的渠道，给投资者申购、赎回基金份额提供了方便的场所。 档案保存期不少于15年

(三)基金代销机构的运作管理

书面代销协议

二、基金投资咨询机构

基金投资咨询公司是指向投资者提供基金投资分析、基金资料与数据服务或者投资建议等咨询服务的机构。

(一)基金投资咨询机构的资格管理

1、5名以上取得证券投资咨询从业资格的专职人员，其高管中至少有1名取得资格;

2、有100万以上的注册资本;

3、有固定的业务场所及与业务相适应的通讯及其他信息传递设施;

4、有公司章程; 5、有健全的内部管理制度; 6、其他。

(二)基金投资咨询机构的作用

1、建议策划作用。 2、优化基金选择。

3、深入挖掘基金信息。 4、加强投资者教育。

三、其他服务机构

基金注册登记机构{负责基金登记、存管、清算和交收业务}：基金管理公司自身、中国证券登记结算有限责任公司

律师事务所、会计事务所

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（责任编辑：中大编辑）