基金从业资格

2012年基金从业考试即将考试，很多考生一定特别希望在考试之前能够做更多的模拟题进行实战，小编整理了几套考前冲刺题，希望能够助您一臂之力，祝您考试成功！！

二、多选题(共40题40分，每题1分。以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分)

21.下列基金资产账户中，属于以托管人和基金联名的方式开立的账户有( )。

A.银行存款账户

B.结算备付金账户

C.上海证券交易所证券账户

D.深圳证券交易所证券账户

22.交易所资金清算包括( )。

A.增发新股的资金清算

B.股票、债券买卖的资金清算

C.申购新股的资金清算

D.回购交易的资金清算

23.基金托管人对基金管理人复核的财务报表有( )。

A.基金资产负债表

B.基金经营业绩表

C.基金收益分配表

D.基金净值变动表

24.基金营销的微观环境指与公司关系密切、能够影响公司服务顾客的能力的各种因素，主要包括( )。

A.人口

B.客户

C.公众

D.竞争对手

25.基金客户服务方式包括( )。

A.电话服务中心

B.邮寄服务

C.“一对一”专人服务

D.讲座、推介会和座谈会

26.开放式基金的费用主要包括( )。

A.管理费

B.托管费

C.申购费和赎回费

D.持续销售服务费

27.关于证券投资咨询机构申请基金代销业务资格应当具备的条件，下列说法错误的有( )。

A.最近5年内没有因违法违规行为受到行政处罚和刑事处罚

B.注册资本不低于3000万元人民币，必须为实缴货币资本

C.高级管理人员已取得基金从业资格，熟悉基金代销业务，并具备从事3年以上基金业务或者5年以上证券、金融业务的工=作经历

D.持续从事证券投资咨询业务3个以上完整会计年度

28.下列各项属于我国基金销售渠道的有( )。

A.证券公司

B.独立的理财顾问

C.商业银行

D.基金超市

29.后台管理系统应当具备的功能有( )。

A.对基金销售分支机构、网点和基金销售人员的管理、考核、行为监控等功能

B.交易清算、资金处理的功能

C.提供投资资讯功能

D.对所涉及的信息流和资金流进行对账作业的功能

30.关于QDⅡ基金份额净值的计算和披露，下列说法正确的有( 　)。

A.基金份额净值应当至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露

B.基金份额净值应当在估值日次日披露

C.基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露

D.基金资产的每一买人、卖出交易应当在最近份额净值的计算中得到反映

31.基金销售过程中由投资者自己承担的费用包括( )。

A.基金申购费

B.基金赎回费

C.基金转换费

D.基金托管费

32.基金的会计核算对象包括( )的核算。

A.投资类

B.负债类

C.资产负债共同类

D.损益类

33.持有证券的上市公司行为的核算涉及( )等公司行为的核算。

A.新股

B.红股

C.红利

D.配股

34.与基金利润有关的财务指标包括( )。

A.本期利润

B.毛利润

C.期末可供分配利润

D.未分配利润

35.我国对( )买卖基金的差价收入必须征收营业税。

A.银行

B.非银行金融机构

C.个人投资者

D.非金融机构

36.下列属于基金信息披露禁止行为的有( )。

A.对基金业绩进行预测

B.违规承诺收益

C.诋毁其他基金管理人

D.登载基金过往业绩

37.基金信息披露的实质性原则包括( )。

A.真实性原则

B.准确性原则

C.规范性原则

D.及时性原则

38.下列各项中不属于ETF相关信息披露义务人应遵守业务规则有( )。

A.《上海证券交易所证券投资基金上市规则》

B.《交易型开放式指数基金业务实施细则》

C.《上市开放式基金业务规则》

D.《上市开放式基金业务指引》

39.基金财务报表附注的披露内容主要包括( )。

A.基金基本情况

B.会计报表的编制基础

C. 关联方关系及其交易

D.金融工具风险及管理

40.QDⅡ基金在披露相关信息时，下列说法正确的有( )。

A.可同时采用中、英文，并以英文为准

B.可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种汁算并披露净值信息

C.当涉及币种之间转换的，应披露汇率数据来源，并保持一致性

D.QDⅡ基金应至少每周计算并披露一次净值信息

答案与解析

二、多选题(共40题40分，每题1 分。以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求，多选、少选、错选均不得分)

21.【答案】CD

【解析】基金银行存款账户是以基金名义在银行开立的;结算备付金账户是以托管人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立的;证劵账户(分为上海证券交易所证券账户和深圳证券交易所征券账户)是以托管人和基金联名的方式在中国证劵登记结算有限责任公司开立的;全国银行问市场债券托管账户是以基金名义在中央国债登记结算有限公司开立的。

22.【答案】BD

【解析】交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖及嘲购交易时所对应的资金清算。AC两项属于基金的场外资金清算。

23.【答案】ABCD

【解析】基金财务报表的复核指基金托管人对基金管理人出具的资产负债表、基金经营业绩表、基金收益分配表、基金净值变动表等报表内容进行核对的过程。

24.【答案】BCD

【解析】基金营销的营销微观环境是指与公司关系密切、能够影响公司客户服务能力的各种因素，主要包括股东支持、销售渠道、客户、竞争对手及公众。A项，人口属于宏观环境。

25.【答案】ABCD

【解析】基金管理人或代销机构通常设立独的客户服务部门，通过一套完整的客户服务流程，一系列完备的软、硬件没施，以系统化的方式，应用以下七种方式来实现并优化客户服务：①电话服务中心;②邮寄服务;③自动传真、电子信箱与手机短信;④“一对一”专人服务;⑤互联网的应用;(63媒体和宣传手册的应用;⑦讲座、推介会和座谈会。

26.【答案】ABCD

【解析】开放式基金的费用主要包括管理费、托管费、认(申)购费、赎回费以及持续销售服务费等。

27. 【答案】ABC

【解析】证券投资咨询机构申请基金代销业务资格，除应具备《证券投资基金销售管理办法》第九条第(二)项至第(九)项和第十条第(三)项、第(四)项规定的条件外，还应当具备下列条件：①注册资本不低于2000万元人民币，且必须为实缴货币资本;②高级管理人员已取得基金从业资格，熟悉基金代销业务，并具备从事2年以}二基金业务或者5年以上证券、金融业务的工作经历;③持续从事证券投资咨询业务3个以上完整会计年度;④最近3 年没有代理投资人从事证券买卖的行为。《证券投资基金销售管理办法》第九条第(三)项规定的条件是：财务状况良好、运作规范稳定，最近3年内没有因违法违规行为受到行政处罚和刑事处罚。

28.【答案】AC

【解析】我国基金销售渠道包括商业银行、证券公司、证券咨询机构和专业基金销售公司、基金管理公司直销中心、网上交易、利用交易所交易系统平台。BD两项为国外的基金销售渠道。

29.【答案】ABD

【解析】C项，提供投资资讯功能属于前台管理系统应当具备的功能。

30.【答案】ACD

【解析】根据《关于实施《合格境内机构投资者境外讧E券投资管理试行办法》有关问题的通知》的规定，QDⅡ基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。

31.【答案】 ABC

【解析】D项，基金托管费由基金资产承担。

32.【答案】ABCD

【解析】根据《证券投资基金会计核算业务指引》，基金的会计核算对象包括投资类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算，涉及基金的投资交易、基金申购赎回、基金持有证券的卜市公司行为、基金资产估值、基金费用训+提和支付、-基金利润分配等基金经营活动。

33.【答案】ABCD

【解析】持有证券的上市公司行为的核算是指与基金持有证券的上市公司有关的、所有涉及该证券权益变动并进而影响基金权益变动的事项，包括新股、红股、红利、配股等公司行为的核算。

34.【答案】ACD

【解析】基金利润是指基金在一定会计期问的经营成果。根据目前的有关规定，以下几个指标与基金利润有关：①本期利润;②本期已实现收益;③期末可供分配利润;④未分配利润。

35.【答案】AB

【解析】我国对金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金的差价收人征收营业税;对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。

36.【答案】ABC

【解析】基金信息披露的禁止行为包括：①虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;②对证券投资业绩进行预测;③违规承诺收益或者承担损失;④诋毁其他基金管理人、托管人或者基金份额发售机构。

37.【答案】ABD

【解析】从内容方面的实质性要求和形式方面的技术性要求分析，基金信息披露的原则一般可分为实质性原则和形式性原则。前者包括真实性原则、准确性原则、完整性原则、及时性原则和公平披露原则;后者包括规范性原则、易解性原则和易得性原则。

38.【答案】CD

【解析】在证券交易所上市交易的基金信息披露应遵守证券交易所的业务规则，如《深圳海证券交易所证券投资基金上市规则》和《深圳证券交易所证劵投资基金上市规则》。此外，ETF(ExChangeTradedFunds，交易型开放式指数基金)相关信息披露义务人还应遵守证券交易所《交易型开放式指数基金业务实施细则》相关规定，1OF(1istedOpen-en-dedFunds，上市开放式基金)相关信息披露义务人还应遵守证券交易所《上市汗放式基金业务规则》、《上市开放式基金业务指引》相关规定。

39.【答案】ABCD

【解析】基金财务报表附注主要是对报表内未提供的或披露不详尽的内容做进一步的解释说明。其披露内容主要包括：基金基本情况、会计报表的编制基础，遵循会计准则及其他有关规定的声明、重要会计政策和会计估计、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明、税项、或有和承诺事项、资产负债表日后非调整事项的说明、关联方关系及其交易、重要报表项H的说明、利润分配情况、期末基金持有的流通受限证券、金融工具风险及管理等。

40.【答案】BCD

【解析】 QDⅡ基金在披露相关信息时，可同时采用中、英文，并以中文为准，可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息。当涉及币种之间转换的，应披露汇率数据来源，并保持一致性。QDⅡ基金至少每周计算并披露一次净值信息，如投资衍生品，应在每个工作日计算并披露净值。

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（责任编辑：中大编辑）