基金从业资格

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基金从业资格考试辅导：证券市场基础知识讲义

第五章 基金的运作

第一节 基金运作概述

一、基金的营销

基金的市场营销是实现基金管理公司及基金代销机构经营目标的基本活动之一。

二、基金的募集、交易、登记、托管

(一)基金的募集：基金管理公司根据有关规定向中国证监会提交募集文件、发售基金份额、募集基金的行为，是基金运作的开始点。

(二)基金的交易：基金投资者投资实现的方式和过程，是投资活动中的核心环节。

(三)基金的登记：记录投资者投资于基金的结果，以确保基金交易活动的安全性。

(四)基金的托管：基金托管人代表基金持有人的利益保管基金资产，独立开设基金资产账户，依据基金管理人的指令进行清算和交割，在有关制度和基金契约规定的范围内对基金业务运作进行监督。

三、基金的投资运作

(一)基金的投资

基金投资运作是基金管理公司的核心业务

(二)基金的交易实现

投资交易是实现基金组合构建的重要环节。

(三)基金的绩效评估和风险控制

基金的绩效评估是对基金投资运作效果的考察。

四、基金的后台管理

(一)基金的会计核算和资产估值

基金份额资产净值来自基金资产净值，基金资产净值是通过基金估值来实现的

(二)基金的税收

1998、2002、2004、2005、2008《财政部、国家税务总局》

(三)基金的信息披露

募集信息披露、运作信息披露、临时信息披露

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（责任编辑：中大编辑）

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