基金从业资格

1.股权投资基金是指主要投资于(　　)的基金。

A.私募股权

B.公募股权

C.私人股权

D.创业投资

答案：C

解析：股权投资基金是指主要投资于“私人股权”，即企业非公开发行和交易股权的投资基金，故选项C正确。

2.(　　)是指投资者依据公司法，通过出资形成一个独立的公司法人实体，由公司法人实体自行或委托专业基金管理人进行管理的股权投资基金。

A.公司型基金

B.合伙型基金

C.契约型基金

D.信托型基金

答案：A

解析：公司型基金是指投资者依据公司法，通过出资形成一个独立的公司法人实体，由公司法人实体自行或委托专业基金管理人进行管理的股权投资基金，故选项A正确。

3.在信托契约形式下，信托公司可以直接作为基金的投资管理人，也可以与基金管理人合作作为融资渠道，扮演资金募集人的角色，由(　　)进行基金的投资管理。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.投资顾问

D.基金销售服务机构

答案：C

解析：在信托契约形式下，信托公司可以直接作为基金的投资管理人，也可以与基金管理人合作作为融资渠道，扮演资金募集人的角色，由投资顾问进行基金的投资管理，故选项C正确。

4.关于动态市盈率的说法，以下不正确的是(　　)。

A.又称滚动市盈率

B.采用最近4个季度报告的净利润总和

C.反映的信息更加贴近当前实际

D.可信度要高于经审计的年度净利润

答案：D

解析：投资时常用的两个概念是静态市盈率和动态市盈率(或称滚动市盈率)。这两个指标的差别在于净利润计算的方法不同。前者使用的净利润为上市公司上一财政年度公布的净利润，而后者采用的则是最近4个季度报告的净利润总和。动态市盈率反映的信息要比静态市盈率更加贴近当前实际，但季度财务报告通常没有经过审计，其可信度要低于经审计的年度净利润，故选项D表述错误。

5.从事股权投资基金募集业务的人员，应当具有(　　)资格。

A.证券从业

B.基金从业

C.保险从业

D.基金销售

答案：B

解析：从事股权投资基金募集业务的人员，应当具有基金从业资格，需遵守法律、行政法规和中国证券投资基金业协会的自律规则，恪守职业道德和行为规范，故选项B正确。

6.关于经济增加值(EVA)的基本计算方法，错误的是(　　)。

A.EVA=税后净营业利润-资本成本

B.EVA=(R-C)×A

C.EVA=税后净营业利润×资本成本

D.EVA=R×A-C×A

答案：C

解析：EVA的基本计算方法为：EVA=税后净营业利润-资本成本=(R-C)×A=R×A-C×A，故选项C错误。

7.外币股权投资基金在投资过程中，通常在(　　)设立特殊目的公司作为受资对象，并在(　　)完成项目的投资退出。

A.境内;境外

B.境外;境外

C.境内;境内

D.境外;境内

答案：B

解析：外币股权投资基金在投资过程中，通常在境外设立特殊目的公司作为受资对象，并在境外完成项目的投资退出，故选项B正确。

8.契约型基金公司中基金合同的订立即表明了基金的成立，以下(　　)属于与股权投资业务有关的内容。

A.私募基金财产的估值和会计核算

B.交易及清算交收安排

C.当事人及其权利义务

D.违约责任

答案：C

解析：基金管理人通过契约形式募集设立股权投资基金的，基金合同的订立即表明了基金的成立，其中，股权投资业务相关的内容主要包括：①私募基金的募集;②私募基金的投资;③当事人及其权利义务;④私募基金的费用与税收;⑤私募基金的收益分配。选项A、B、D均为契约型基金合同组织形式相关的内容，故选项C正确。

9.关于跨境股权投资，其投资范围(　　)。

A.仅包括境外的股权投资基金面向境内目标公司的投资

B.仅包括境内的股权投资基金面向境外目标公司的投资

C.既包括境外的股权投资基金面向境内目标公司的投资，也包括境内的股权投资基金面向境外目标公司的投资

D.既包括境外的股权投资基金面向境内目标公司的投资，也包括境内的股权投资基金面外境内目标公司的投资，但港、澳、台地区除外

答案：C

解析：跨境股权投资包括境外的股权投资基金面向境内目标公司的投资，以及境内的股权投资基金面向境外目标公司的投资，故选项C正确。

10.除基金合同另有约定外，基金应当由(　　)托管。

A.基金托管人

B.基金管理人

C.会计事务所

D.外包机构

答案：A

解析：除基金合同另有约定外，基金应当由基金托管人托管，故选项A正确。

11.股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过(　　)同意。

A.至少1/3

B.至少2/3

C.半数

D.全部

答案：C

解析：股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意，故选项C正确。

12.合伙型股权投资基金，新增合伙人需经(　　)一致同意，并订立入伙协议。

A.全体合伙人

B.一半以上合伙人

C.2/3以上合伙人

D.1/3以上合伙人

答案：A

解析：合伙型股权投资基金具有较强的人合性特征，新增合伙人需经全体合伙人一致同意(但合伙协议另有约定的除外)，并订立入伙协议，故选项A正确。

13.(　　)对股权投资基金参与企业后续融资时的决策也起到重要的决策支撑作用。

A.投资前管理

B.投资中管理

C.投资后管理

D.投资过程管理

答案：C

解析：投资后管理对股权投资基金参与后续融资时决策也起到重要的决策支撑作用，故选项C正确。

14.公司型基金合同的法律形式为(　　)。

A.公司章程

B.基金合同

C.委托协议

D.《公司法》

答案：A

解析：公司型基金合同的法律形式为公司章程。

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