基金从业资格

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第9章 基金的信息披露

本章共分7节

第一节 基金信息披露概述

一、基金信息披露的含义与作用

——指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规向社会公众进行的信息披露。

其作用表现在以下几个方面：

(一)有利于投资者的价值判断

(二)有利于防止利益冲突和利益输送

(三)有利于提高证券市场的效率

(四)有效防治信息滥用

二、基金信息披露的原则

(一) 实质性原则

1、真实性原则

2、准确性原则

3、完整性原则

4、及时性原则

5、公平披露原则

(二) 形式性原则

1、规范性原则

2、易解性原则

3、容得性原则

三、基金信息披露的禁止行为

(一)虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

(二)对证券投资业绩进行预测

(三)违规承诺收益或者承担损失

(四)诋毁其他基金管理人、托管人或者基金发售机构

四、基金信息披露的分类

(一)基金募集信息的披露

(二)基金运作信息的披露

(三)基金临时信息披露

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