基金从业资格

2012年基金从业考试即将考试，很多考生一定特别希望在考试之前能够做更多的模拟题进行实战，小编整理了几套考前冲刺题，希望能够助您一臂之力，祝您考试成功！！

三、判断题(共60题，每小题0.5分，共30分。正确的用A 表示，错误的用B表示，不选、错选、放弃均不得分)

21.出于商业秘密的考虑，基金管理人、代销机构对机构投资者适用优惠费率，可以不进行公告。( )

22.从事宣传推介基金活动的人员应当取得基金从业资格。( )

23.系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存10年。( )

24.基金销售机构内部控制应履行健全性、有效性、公开性和灵活性原则。( )

25.基金采用的估值方法不需要在募集文件中公开披露。( )

26.首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值。( )

27.计提基金管理费时，基金规模越大，基金管理费费率越低。( )

28.基金会计期间划分一般以月为单位。( )

29.投资于衍生品的QDⅡ基金，应当在每个工作日计算并披露基金份额净值。( )

30.基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记入资本公积。( )。

31.未分配利润将转入下期分配。( )

32.对证券投资基金买卖股票、债券的差价收入，免征营业税。( )

33.基金利润分配不得低于基金净利润的95%。( )

34.QDⅡ基金变更境外托管人时，应在事件发生后及时披露临时公告，并在更新的招募书中予以说明。( )

35.致使投资人对其投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述是基金信息披露中严格禁止的行为。( )

36.完整性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则。( )

37.涉及重大事件揭示时，半年度报告只须披露支付给聘任会计师事务所的报酬。( )

38.证券交易所对基金投资行为的监控就是指对证券投资基金在证券市场的投资行为进行监控。( )

39.基金管理公司不可以设立分公司。( )

40.基金管理行业的最大特点是自有资产雄厚，投资广泛。( )

答案与解析

三、判断题 (共60题，每小题0.5分，共30分。正确的用A表示，错误的用B表示，不选、错选、放弃均不得分)

21.【答案】B

【解析】基金管理人、代销机构应当按照基金合同的约定和招募说明书的规定向投资人收取销售费用，并如实核算、记账;基金管理人、代销机构未经基金合同约定，不得向投资人收取额外费用;未经招募说明书载明并公告，不得对不同投资人适用不同费率。

22.【答案】A

【解析】根据有关基金销售机构人员行为规范的规定，未经基金管理人或者代销机构聘任，任何人员不得从事基金销售活动;从事宣传推介基金活动的人员还应当取得基金从业资格。

23.【答案】B

【解析】系统数据应当逐日备份并异地妥善存放，系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存15年。

24.【答案】B

【解析】根据2008年1月起施行的《证券投资基金销售机构内部控制指导意见》的规定，基金销售机构内部控制应履行健全性、有效性、独立性和审慎性原则。

25.【答案】B

【解析】基金估值方式的公开性要求，基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公开披露。

26.【答案】A。

【解析】首次发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下按成本计量。送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市价估值。首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市价估值。

27.【答案】A

【解析】基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比。基金规模越大，基金管理费率越低;基金风险程度越高，基金管理费率越高。

28.【答案】B

【解析】基金会计分期细化到日。

29.【答案】A

【解析】根据《关于实施《合格境内机构技资者境外证券投资管理试行办法》有关问题的通知》中对QDⅡ基金的净值计算及披露的规定，基金份额净值应当至少每周计算并披露一次，如基金投资衍生品，应当在每个工作日计算并披露。

30.【答案】B

【解析】基金资产估值引起的资产价值变动作为公允价值变动损益记人当期损益。

31.【答案】A

【解析】未分配利润是基金进行利润分配后的剩余额，将转入下期分配。

32.【答案】A

【解析】《关于证券投资基金税收问题的通知》规定：“对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，在2003年底前暂免征收营业税。”《关于证券投资基金税收政策的通知》规定：“自2004 年1月1日起，对证券投资基金(封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税。”

33.【答案】B

【解析】根据《证券投资基金运作管理办法》有关规定，封闭式基金的利润分配，每年不得少于一次，封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现利润的90%。

34.【答案】A

【解析】当QDⅡ基金变更境外托管人、变更投资顾问、投资顾问主要负责人变动、出现境外涉及诉讼等重大事件时，应在事件发生后及时披露临时公告，并在更新的招募书中予以说明。

35.【答案】A

【解析】基金信息披露的禁止行为包括：虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;对证券投资业绩进行预测;违规承诺收益或者承担损失;诋毁其他基金管理人、托管人或者基金份额发售机构。其中，误导性陈述是指致使投资者对其投资行为发生错误判断并产生重大影响的陈述。

36.【答案】B

【解析】真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则，它要求披露的信息应当以客观事实为基础，以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态。

37.【答案】B

【解析】与年度报告相比，半年度报告的披露有其自身的特点。重大事件揭示中，半年度报告只报告期内改聘会计师事务所的情况，无须披露支付给聘任会计师事务所的报酬及事务所已提供审计服务的年限等。

38.【答案】B

【解析】证券交易所对基金投资行为的监控包括两个方面：一是对投资者买卖基金交易行为的合法、合规性进行监控;二是对证券投资基金在证券市场的投资行为进行监控。

39.【答案】B

【解析】基金管理公司可以设立分公司，或者中国证监会规定的其他形式的分支机构，如办事处，并得到中国证监会批准。基金管理公司设立分支机构，应向中国证监会报送申请材料。

40.【答案】B

【解析】基金管理行业的最大特点是受人之托、代人理财。

相关文章：

2012年基金从业资格考试考前必做模拟试题汇总

2012年基金从业资格考试全真模拟试题汇总

想与更多考生一起交流请登录中国考试论坛

更多关注：基金从业资格考试报考指南 考试培训 考试动态

（责任编辑：中大编辑）