基金从业资格

2012年基金从业考试即将考试，很多考生一定特别希望在考试之前能够做更多的模拟题进行实战，小编整理了几套考前冲刺题，希望能够助您一臂之力，祝您考试成功！！

一、单选题(共60题，每题0.5分，共30分。以下备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分)

21.营销组合四大要素不包括( )。

A.产品B.费率C.促销D.售后服务

22.销售业务流程控制的内容不包括( )。

A.制定完善的资金清算流程B. 建立科学的基金产品评价体系

C.制定《投资****益须知》D.制定客户服务标准

23.基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足( )个月的除外。

A.6B.9C.12D.15

24.( )定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。

A.基金管理公司B.托管银行C.基金估值工作小组D.基金注册登记机构

25.当基金份额净值计价出现错误时，( )应当立即纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。

A.基金管理人B.基金托管人C.基金登记机构D.监管部门

26.基金( )对其资产按规定进行估值。

A.每日B.每周C.每月D.每季

27.基金持有的金融资产应计人( )。

A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

B.持有至到期投资C.贷款和应收款项D.可供出售的金融资产

28.假设某封闭式基金7月18H的基金资产净值为 35000万元人民币，7月19日的基金资产净值为35125万元人民币。该股票基金的基金管理费率为0.25%。那么，该基金7月19日应计提的托管费是( )元。

A.2397B.2406C.2431D.2439

29.通常情况下，交易所上市的有价证券以其估值H的( )估值。

A.平均价B.收盘价C.开盘价D.预期收益的现值

30.买入返售金融资产收入属于( )。

A.利息收入B.投资收人C.其他收入D.公允价值变动损益

31.下列各项不属于基金费用的是( )。

A.管理人报酬B.托管费C.交易费用D. 基金申购费

32.关于基金税收，下列说法正确的是( )。

A.对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税

B.企业投资者买卖基金份额征收印花税

C.对企业投资者买卖基金单位获得的差价收入，不征收企业所得税

D.企业投资者从基金分配中获得的收入，征收企业所得税

33.代表基金份额10%以卜的基金份额持有人自行召集召开持有人大会的，此类持有人应至少提前( )日公告持有人大会的召开时问、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

A.10B.15C.30D.45

34.基金合同的主要披露事项不包括( )。

A.基金运作方式

B.基金收益分配原则

C.基金资产净值的计算方法和公告方式

D.风险警示内容

35.目前较为合理的评价基金业绩表现的指标是( )。

A.期末基金份额净值

B.期末可供分配基金份额利润

C.加权平均基金份额本期利润

D.净值增长指标

36.关于基金监管目标，下列说法错误的是( )。

A.保护投资者利益

B.保证市场的公平、效率和透明

C.消除系统风险

D.推动基金业的规范发展

37.我国基金市场的监管主体是( )。

A.中国证监会B.中国银监会C.证券交易所D.中国证券业协会

38.中国证监会发布的( )，旨在进一步明确基金管理公司公平对待不同组合所应遵循的具体原则和方法。

A.《证券投资基金管理公司治理准则(试行)》

B.《基金管理公司内部控制指导意见》

C.《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》

D.《基金管理公司公平交易制度指导意见》

39.某基金名称显示了投资方向，那么它应当有( )以上的非现金基金资产属于该投资方向确定的内容。

A.50%B.60%C.80%D.90%

40.假定证券A的收益率分布如表1所示。

那么，该证券的期望收益率为( )。

A.20.6%B.21.6%C.22.8%D.23.6%

答案与解析

一、单选题(共60题，每题0.5分，共 30分。以F备选答案中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分)

21.【答案】D

【解析】营销组合的四大要素——产品 (ProduCt)、费率(PriCe)、渠道(P1aCe)和促销(Promotion)，是基金营销的核心内容。

22.【答案】B

【解析】销售业务流程控制的内容包括：①制定完善的基金销售业务基本规程;②制定完善的基金销售业务账户管理制度;③制定完善的资金清算流程;④制定客户服务标准;⑤加强对宣传推介材料制作和发放的控制;⑥制定《投资****益须知》;⑦建立完备的客户投诉处理体系;⑧建立严格的基金份额持有人信息管理制度、保密制度和档案管理制度;⑨建立异常交易的监控、记录和报告制度。B项，建立科学的基金产品评价体系属于销售决策流程控制的内容。

23.【答案】A

【解析】基金宣传推介材料登载基金的过往业绩，应当符合有关规定：基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩，但基金合同生效不足。个月的除外。

24.【答案】C

【解析】我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核责任。为提高估值的合理性和可靠性，行业成立了基金估值工作小组工作小组定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考工作小组的意见，但是并不能免除各自的估值责任。

25.【答案】A

【解析】基金管理公司应制订估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。当估值或净值计价错误实际发生时，基金管理公司应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。当基金份额净值计价错误达到或超过基金资产净值的 0.25%时，基金管理公司应及时向监管机构报告。当计价错误达到0.5%时，基金管理公司应当公告并报监管机构备案。

26.【答案】A

【解析】基金逐日对其资产按规定进行估值，并于当日将投资估值增(减)值确认为公允价值变动损益。

27.【答案】A

【解析】根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，金融资产在初始确认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售的金融资产。基金以投资管理为主要业务，其目的是在承受风险的同时获取较高的资本利得收益，投资管理活动的性质决定了其取得的金融资产或金融负债是交易性的;同时，对于开放式基金而言，其持有的金融资产必须能随时变现，以应对基金持有人赎回基金份额。因此，除非基金合同另有规定，基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产和金融负债。

28.【答案】A

【解析】目前，我国的基金管理费、基金托管费及基金销售服务费均是按前一基金资产净值的一定比例逐日计提，按月支付。计算方法如下：

式中，H 为每日计提的费用;E为前一日的基金资产净值;R为费率。因此，该基金7月19日应计撼的基金托管费

29.【答案】B

【解析】通常情况下，交易所上市的有价证券(包括股票、权证等)以其估值日在证券交易所挂牌的市价(收盘价)估值;交易所上市交易的债券按估值日收盘净价估值;交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。

30.【答案】A

【解析】基金的收入来源主要包括利息收入、投资收益以及其他收入。其中，利息收入指基金经营活动中因债券投资、资产支持证券投资、银行存款、结算备付金、存出保证金、按买人返售协议融出资金等而实现的利息收入。具体包括债券利息收入、资产支持证券利息收入、存款利息收人、买人返售金融资产收入等。

31.【答案】D

【解析】基金的费用是指基金在日常投资经营活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向基金持有人分配利润无关的经济利益的总流出。具体包括管理人报酬、托管费、销售服务费、交易费用、利息支出和其他费用等。申购费属于基金投资者自己承担的费用，不计人基金的费用。

32.【答案】A

【解析】金融机构(包括银行和非银行金融机构)买卖基金的差价收入征收营业税;非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。氽业投资者买卖基金份额暂免征印花税。企业投资者买卖基金份额获得的差价收入，应并入企业的应纳税所得额，征收企业所得税;企业投资者从基金分配中获得的收入，暂不征收企业所得税。

33.【答案】C

【解析】基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露义务方面。根据《证券投资基金法》，当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而管理人和托管人都不召集时，代表基金份额10%以上的持有人有权自行召集。此时，该类持有人应至少提前30日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

34.【答案】D

【解析】风险警示内容属于基金招募说明书的主要披露事项。

35.【答案】D

【解析】在基金年度报告应披露的财务指标中，基金净值增长指标是目前较为合理的评价基金业绩表现的指标。投资者通过将基金净值增长指标与同期基金业绩比较基准收益率进行比较，可以了解基金实际运作与基金合同规定基准的差异程度，判断基金的实际投资风格。

36.【答案】C

【解析】我国基金监管的目标包括：①保护投资者利益;②保证市场的公平、效率和透明;③降低系统风险;④推动基金业的规范发展。

37.【答案】A

【解析】中国证监会是我国基金市场的监管主体，其依法对基金市场参与者的行为进行监督管理，在涉及个别监管事项上，如基金托管资格核准及托管业务监管、商业银行设立基金公司的审批及监管等，则由中国证监会联合其他有关金融监管部门实施联合监管。

38.【答案】D

【解析】2006年6月，中国证监会发布《证券投资基金管理公司治理准则 (试行)》，要求基金管理公司治理应遵循基金份额持有人利益优先的原则，体现公司独立运作的原则，强化制衡机制，维护公司的统一性和完整性。2002年底，中国证监会发布《基金管理公司内部控制指导意见》，并于2003年开始实施。该指导意见对证券投资基金投资管理的程序、决策过程、投资相关环节、部门和人员的配置、相关人员的责任、权利和义务作了具体而明确的规定。2007年底，中国证监会发布《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》，该办法中要求基金管理公司应公平地对待所管理的不同资产，建立有效的异常交易监控制度，并定期向中国证监会报告。2008年3月，中国证监会发布的《基金管理公司公平交易制度指导意见》，旨在进一步明确基金管理公司公平对待不同组合所应遵循的具体原则和方法，该意见提出基金管理公司应建立科学的投资决策体系、实行交易制度，建立和完善交易分配制度。

39.【答案】C

【解析】根据《证券投资基金运作管理办法》的规定，如果基金名称显示投资方向的，应当有80%以上的非现金基金资产属于投资方向确定的内容。

40.【答案】B

【解析】

E(r)=(-40%)×0.03+(-10%)×0.07+0×0.30+15%×0.10+30%×0.05+40%×0.20+50%×0.25=21.6%

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（责任编辑：中大编辑）