基金从业资格

半年报

披露时间

审计与否

披露数据指标时间

会计报表附注

年报

会计年度的前6个月结束后60日内

不需要

当期

对当期报表项目进行说明

会计年度结束90日内

需要

最近3个会计年度

两个年度报表项目

1. 我国基金信息披露制度体系分为国家法律、部门规章、规范性文件和自律性规则

1. 基金管理人和托管人应在重大事件发生之日起2个工作日内披露临时报告

1. 管理人和托管人在基金份额发售或上市前3个工作日，需要通过规定渠道披露相关文件

1. 开放式基金在基金合同生效后每6个月结束之日起45日内披露一次更新的招募说明书

1. 基金年度报告、半年度报告和季度报告统称为“基金定期报告”

1. 每季度结束后15个工作日内，披露基金季度报告；上半年结束后60个工作日内，披露基金半年度报告；每年结束后90个工作日内，披露基金年度报告

1. 封闭式基金至少每周公告一次资产净值和份额净值；开放式基金在办理申购赎回前，至少每周公告一次净值信息，放开申购赎回后，应在每个开放日次日披露净值信息

1. 基金管理人、托管人和代表基金份额10%以上的基金份额持有人召集基金份额持有人大会的，应至少30日公告大会的召开时间、会议形式、审议事项和议事程序等

1. 投资者缴纳基金份额认购款时，表明其对基金合同的承认和接受，此时基金合同成立

1. 开放式基金场外申购赎回；封闭式基金场内交易；LOF和ETF场外申购赎回和场内交易

1. 封闭式基金的分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%

1. 货币市场基金每日分配收益，净值保持在1元不变，不需定期披露基金份额净值信息

1. 当影子定价与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值≥0.5%，基金管理人需在事发之日起2日内披露临时报告