中级经济师

本文为2012年中级经济师考试金融专业知识与实务第十章金融风险与金融危机第一节金融风险及其管理的学习笔记，希望本文能够帮助您更好的全面学习2012年经济师考试的相关重点!!

三、金融风险管理的国际规则：“巴塞尔新资本协议”

巴塞尔银行监管委员会在2004年6月通过并公布了《资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》(简称“巴塞尔新资本协议”)。“巴塞尔新资本协议”的 核心在于全面提高商业银行的风险管理水平，准确识别、计量和控制风险。

1.“巴塞尔新资本协议”的目标：五大目标

(1)把评估 资本充足率的工作与银行面对的主要风险更紧密地联系在一起，促进银行经营的安全稳健性;

(2)在充分强调银行自己的 内部风险评估体系的基础上，促进各国银行的公平竞争;

(3)激励银行提高 风险计量与管理水平;

(4) 资本更为敏感地反映银行头寸和业务的风险度;

(5)重点放在 国际活跃银行，基本原则适用于所有银行。

2.“巴塞尔新资本协议”的内容：三大支柱

(1) 最低资本要求

最低资本充足率要达到8%，并将最低资本要求由涵盖信用风险扩展到全面涵盖 信用风险、市场风险和操作风险。(信用风险：标准法、内部评级法。市场风险：标准法、内部模型法。操作风险：基本指标法、内部测量法、标准法)

(2) 监管方式与监管重点

明确和强化了各国金融监管当局的三大职责：全面监管银行 资本充足状况;培育银行的内部信用评估体系;加快制度化进程。

监管方法是现场检查与非现场检查并用。

(3)市场约束

从公众的角度看待银行，对银行提出 信息披露要求，信息披露的内容包括资本结构、资本充足率、信用风险、市场风险和操作风险等，使市场参与者更好地了解银行的财物状况和风险管理状况，从而能对银行施以更为有效的外部监督。

【例10·多选题】“巴塞尔新资本协议”的内容涉及(　)。

A.最低资本充足率要达到8%

B.现场检查与非现场检查并用

C.对银行提出信息披露要求

D.培育银行的内部信用评估体系

E.对操作风险的计量提出了标准法和内部模型法

【答案】ABCD

【解析】从上述“巴塞尔新资本协议”的内容的讲解中可见ABCD全都包括，对市场风险的计量提出了标准法和内部模型法，而不是操作风险。因此正确答案为ABCD。

【例11·单选题】(2011真题)

“巴塞尔新资本协议”的最低资本要求，涵盖了信用风险、市场风险和(　)。

A.汇率风险

B.利率风险

C.法律风险

D.操作风险

【答案】D

【解析】本题考查“巴塞尔新资本协议”的最低资本要求的相关知识。“巴塞尔新资本协议”的最低资本要求是，最低资本充足率要达到8%，并将最低资本要求由涵盖信用风险拓展到全面涵盖信用风险、市场风险和操作风险。见P193

四、我国的金融风险管理

(一)我国金融风险管理的演进与阶段性特征

我国在20世纪80年代中期以后，开始关注和研究金融风险管理问题。最初的关注来源于人民币汇率的几次贬值所带来的汇率风险问题。当时的主要举措是中国银行为客户推出了代做不同外币之间的远期交易的中间业务。

进入20世纪90年代中期以后，伴随我国经济金融改革的全面深化，各种金融风险逐步全面显现和突出，在金融机构和一般企业层面逐步建立和强化了金融风险管理意识，开始着手构建金融风险管理的基本框架;从国家层面开始制订和出台有关金融风险监管的法规，要求金融机构和企业加强风险管理，导入内部控制的理念，建立内部控制制度，建立资本充足率管理机制。

进入21世纪以来，我国不同层面、不同部门共同跟踪国际上金融风险管理的最新进展，共同推进金融风险的定性分析和定量分析，按照“巴塞尔新资本协议”的要求导入银行业和国有大中型企业全面风险管理体系的建设，按照全面风险管理理念推出新的风险监管法规。

(二)我国金融风险管理的主要举措

1.金融风险管理的制度层面：公司治理、风险管理组织体系、内控制度

2.金融风险管理的 技术层面

(1)信用风险管理

(2)市场风险管理

(3)操作风险管理

(4)其他风险管理

3.金融风险的量化管理

4.金融风险的监管

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