中级经济师

信用风险的管理（分为机制管理和过程管理）

1、机制管理

机制管理就是建立起针对信用风险的管理机制。对商业银行而言，信用风险的管理机制主要有：

（ l ）审贷分离机制，即在内部控制机制的框架下建立起贷款的审查与贷款的决策的分离机制，避免将贷款的审查与决策集中于一个职能部门或人员。

（ 2 ）授权管理机制，即总行对所属的职能部门、下属的分支机构，根据层级和管理水平的高低等因素，分别授予具体的最高信贷权限。

（ 3 ）额度管理机制，即总行对全行系统给予某一特定客户在某一特定时期的授信规定最高限额。

2、过程管理

对商业银行而言，主要有以下三个方面：

（ l ）事前管理

事前管理在于商业银行在贷款的审查与决策阶段的管理。在此阶段，商业银行审查的核心是借款人的信用状况，决策的核心是贷与不贷、以什么利率水平贷。

（要分析借款人的信用状况，商业银行一方面可以直接利用社会上独立评级机构对借款人的信用评级结果，另一方面可以自己单独对借款人进行信用的“5C”、“3C”分析。“5C”、“3C”分析主要围绕两个方面，即借款人的还款意愿和还款能力。“5C”分析是分析借款人的Capacity、Capital、Character、Collateral和Conditions，即偿还能力、资本、品格、担保和和经营环境。“3C”分析是分析借款人的Cash、Control 和Continuity，即现金流、管理和事业的连续性。（掌握5C）

（ 2 ）事中管理

事中管理在于商业银行在贷款的发放与回收阶段的管理。在此阶段，商业银行关注的重点是贷款不要被挪用、贷款是否被有效使用、跟踪借款人信用状况的变化、出现异常及时采取应对措施。

在事中管理阶段，商业银行要进行贷款风险分类。目前采用的贷款五级分类方法，即把已经发放的贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失等五个等级。

（正常类贷款是有充分把握还本付息的贷款；关注类贷款是未违约，但存在负面影响财务状况的主客观因素的贷款；次级类贷款是还款能力出现明显问题，依靠正常收入不能保证还本付息，本息逾期90天以上的贷款；可疑类贷款是本息逾期180天以上，无法足额还本付息，即使执行抵押和担保也要发生一定损失的贷款；损失类贷款是本息逾期1年以上，即使采取一切措施和程序，贷款也无法回收的贷款。）

（ 3 ）事后管理

事后管理在于商业银行在贷款完全回收以后的管理。在此阶段，商业银行要回顾与反思贷款过程中的经验教训，固化经验，融入制度，形成长效机制；吸取教训，亡羊补牢，填补和加强制度中的空白点和薄弱环节。如此循环往复，螺旋式上升，不断提高信用风险的管理水平。

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