初级经济师

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经济师考试初级经济基础预习：金融工具与利率(下)

(三)利率与利息

考试内容：利率的定义和计算方法(掌握)。

1.利率的定义及计算

利息率是一定时期内利息额对借贷本金额之比，简称利率。

计算公式：

利率=利息额　/(借贷本金额×期限)

或： 利息额=借贷本金额×期限×利率

利息的计算涉及到三个因素：本金、期限和利率。计息方法包括单利和复利两种：

(1)单利计息方法

即仅以原有本金计息的方式。本金和利息之和是P_t=P₀×(1+it)

(2)复利计息方法

每期届满时，将应得利息加入本金再计息的方式。

计算公式是：P_t=P₀×(1+i)^t

【例题1·单选题】甲向乙借入10万元人民币，双方约定年利率为4%，以单利方式5年后归还，则届时本金、利息之和为(　)万元

A.2

B.11

C.12

D.12.17

『正确答案』C

『答案解析』本息和Pt=P0×(1+it)=10×(1+4%×5)=12万元。

【例题2·单选题】(2007、2008年)甲向乙借10万元钱，双方约定年利率为5%，按复利方式计息，2年后归还，届时甲应向乙支付利息(　)元。

A.10 000

B.10 250

C.10 500

D.10 750

『正确答案』B

『答案解析』本息和Pt=P0×(1+i)t=100000×(1+5%)2=110250元，利息=110250-100000=10250元。

2.利率种类

(1)基准利率：在利率体系中起主导作用、能够带动和影响其他利率的利率，也称中心利率，一般由一国货币当局(中央银行)掌握。

(2)按照利率的管理体制来划分，利率可分为市场利率和计划(官方)利率。

(3)按在信贷期限内利率是否变动来划分，利率可分为固定利率和浮动利率。

(4)按是否剔除通货膨胀因素来划分，利率可分为名义利率和实际利率。

实际利率=名义利率-通货膨胀率。

【例题1·单选题】(2009年)若实际利率为7%，同期通货膨胀率为9%，则名义利率应为(　)。

A.16%

B.7%

C.2%

D.-2%

『正确答案』A

『答案解析』名义利率=实际利率+通货膨胀率=7%+9%=16%。

【例题2·单选题】从利率管理的角度看，市场利率(　)。

A.由货币当局决定

B.有时由货币当局决定，有时由市场货币资金供求关系直接决定

C.由市场货币资金供求关系直接决定

D.由货币当局和市场货币资金供求关系共同决定

『正确答案』C

【例题3·单选题】在利率体系中起主导作用的是(　)。

A.市场利率

B.计划利率

C.固定利率

D.基准利率

『正确答案』D

3.影响利率水平的因素

(1)平均利润率是决定利率水平的基本因素。平均利润率是利率的最高限，零则为利率的最低限。

(2)货币资金供求关系。货币资金供过于求，利率下降;反之，利率上升。

(3)通货膨胀率。利率与通货膨胀率之间的关系：

实际利率=名义利率-通货膨胀率

(4)历史的沿革。

(5)中央银行货币政策。通过变动再贴现率、信用规模、货币供给、直接干预各种存贷款利率影响利率水平。

(6)国际金融市场利率。

【例题1·多选题】影响利率水平的因素主要有(　)。

A.平均利润率

B.货币资金供求关系

C.货币政策

D.国际金融市场利率

E.企业平均成本

『正确答案』ABCD

【例题2·单选题】利率与通货膨胀率之间的关系是(　)。

A.实际利率=名义利率-1

B.实际利率=1-通货膨胀率

C.实际利率=名义利率-通货膨胀率

D.名义利率=实际利率-通货膨胀率

『正确答案』C

4.利息的本质和作用

利息是由借款者支付给贷款者的超过借贷本金的价值，即出借资金的报酬或使用资金的代价。

利息的作用：价值判断作用

第一，利息是衡量不同时期货币资金实际价值的尺度。

第二，利息可以提高资金使用效率。

【例题·多选题】利息的价值判断作用主要体现在(　)。

A.取得更大收益

B.促进储蓄向投资的转化

C.利息可以提高资金使用效率

D.利息是衡量不同时期货币资金实际价值的尺度

E.付出代价

『正确答案』CD

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