中级经济师

我国商业银行的风险管理

风险管理是运用风险控制手段和方法，对在经营过程中所承受的风险进行识别、测量和控制以及化解的行为过程。

我国商业银行在风险管理中运用的主要方法有以下几个方面。

1、风险识别和认定

资产风险基本权数是识别和认定银行各类资产风险含量的基本标准，是衡量银行经营风险的主要依据。通常根据不同的授信对象和资产类型，将风险资产基本权数分为0、10％、20％、50％、100％五个档次（用以确定各类资产风险含量，作为识别和认定银行资产风险含量的基本标准。）

2、风险控制

贷款资产风险控制的主要措施有：降低信用贷款的比重，提高担保抵押贷款的比重；严格贷款审批制度，控制信贷风险；全面推行贷款五级分类管理，即：正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类。

非贷款资产风险控制的主要措施有：建立存款准备金制度，留足备付金，确保支付；对拆放同业资产，建立按风险含量高低划分审批管理权限的制度，积极推行抵押和担保拆借；严格控制高风险含量的委托代办资产；严格控制其他内部资产的风险含量；凡与涉外有关的保函、利率、汇率合约，均应由商业银行总行集中审批。

3、不良资产经营管理与处置

不良资产可分为信贷类不良资产和非信贷类不良资产。信贷类不良资产在2004年以前是逾期、呆滞、呆账贷款三类。2004年实行五级分类以后，不良贷款是五级分类的后三类，即次级类、可疑类、损失类。非信贷类不良资产也按此划分。

我国商业银行在处置不良资产中采取的主要手段有以下几个方面。

（1）信贷类不良资产的处置（了解这些手段）

A 催讨清收。

B 法律追索。

C 抵（质）押物处置。

D 债权转让。（银行通过协议方式将不良债权转让给有受让资格的金融机构，从而回收不良债权转让款。）

E 委外处置。（按规定程序，委托银行系统外的合法机构，运用诉讼、仲裁、强制执行等司法程序以外的其他合法方式回收符合规定的不良资产并支付一定报酬。）

F 以物抵债。

G 抵债返租。（在债务人持续经营的条件下，出现暂时困难，不能履行还款义务时，将借款人的部分资产折价抵偿银行债权，银行再以资产所有者的身份，将资产租赁给原债务人，债务人定期向银行交纳租赁费用，待交纳的租赁费用达到约定数额后，债务人可用象征性价格将此部分资产赎回。）

H 债转股。（投资股份）

I 打包出售。（银行将一定数量的不良贷款按一定的标准和条件进行组合，并将资产组合后形成的资产包整体出售或转让给投资人的一种不良贷款处置行为。）

J 申请破产（重整）。（在债务人确实无力继续经营的情况下，可依法向法院申请债务人破产还债。或对于不能清偿到期债务的债务人不是立即清算，而是在法院的主持下双方达成协议，进行生产经营整顿和债权债务清理的特殊程序。）

K 债权核销。（银行按照财政部《金融企业呆账核销管理办法》规定审核认定的确实无法收回的债权，以及列人《全国企业兼并破产和职工再就业工作计划》的企业因实施破产、兼并等形成的债权损失，通过使用呆账准备金，对呆账资产损失进行内部账务处理的行为。）

（2）实物类资产的处置（了解）

A 拍卖处置

B 协议处置

C 招标处置

D 打包出售

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