中级经济师

商业银行的运营与管理

（一）商业银行的内涵

考试内容：掌握商业银行的定义，熟悉商业银行的性质。

1.商业银行的定义
商业银行习惯上又称为存款货币银行，以经营工商业存款、放款为主要业务，并为客户提供多种金融服务。它是金融机构体系中最为核心的部分。

2.商业银行的性质
商业银行是最典型的银行，是以盈利为目的、主要以吸收存款和发放贷款形式为工商企业提供融资服务、并办理结算业务的金融企业。
（1）商业银行与一般工商企业比较：都是企业，但商业银行是金融企业，是承担资金融通职能的企业。
（2）商业银行与中央银行以及政策性银行比较：都从事银行业务，具备银行业的基本特征。但中央银行与政策性银行不以盈利为目的，商业银行则以盈利为目的。
（3）商业银行与非银行金融机构比较：业务范围不同。非银行金融机构的经营范围很窄，不经营完全的信用业务，或不以银行信用方式融通资金。商业银行经营范围广泛，是唯一能够吸收活期存款的金融机构。

（二）商业银行的职能与组织形式

考试内容：熟悉商业银行的职能和组织形式
1.商业银行的主要职能
（1）信用中介——吸收存款，发放贷款
（2）支付中介——汇兑、非现金结算
（3）信用创造。
其中，信用中介是商业银行最基本的职能。

2.商业银行的组织形式
（1）按机构设置分类：单一银行制（如美国的许多州立银行）和总分行制。
（2）按业务经营范围分类：专业化银行制（分业经营）和综合化银行制（全能银行制）。

（三）商业银行的主要业务

考试内容：掌握商业银行的主要业务。
1.负债业务——资金来源业务
负债业务是形成商业银行资金来源的业务。其全部资金来源于自有资金和吸收的外来资金两部分。自有资金包括成立时发行股票所筹集的股本以及公积金、未分配利润。这部分称为权益资本。外来资金的形成渠道主要是吸收存款、向中央银行借款、从同业拆借市场拆借、发行金融债券、从国际货币市场借款等，其中以吸收存款为主。
（1）吸收存款。吸收存款是银行组织资金来源的主要业务。主要包括活期存款、定期存款、储蓄存款、存款业务创新。
（2）借款业务。再贴现或者向中央银行借款；同业拆借；发行金融债券；国际货币市场借款；结算过程中的短期资金占用。

2.资产业务——资金运用业务
资产业务是商业银行的资金运用业务，是商业银行获得收益的主要业务活动。
（1）票据贴现
贴现业务形式上是票据的买卖，实际上是信用业务。
（2）贷款业务
第一，按归还期限划分，分为短期贷款（期限在1年以内的贷款）、中期贷款（期限在1～5年的贷款）和长期贷款（期限在5年以上的贷款）。
第二，按贷款条件划分，分为信用贷款、担保贷款，其中担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。
第三，以用途为标准，可以分为资本贷款、商业贷款和消费贷款。
（3）投资业务
银行的投资业务主要是指证券投资。许多国家规定只允许做债券业务，不允许做股票买卖。
3.中间业务
中间业务是指商业银行不使用自己的资金而为客户办理支付和其他委托事项，并从中收取手续费的业务，是商业银行作为“支付中介”而提供的金融服务。也称为无风险业务。
（1）结算业务。结算有两种形式：一是现金结算；二是转账结算。银行提供的结算业务，主要是转账结算（非现金结算）。
（2）信托业务。信托业务分为资金信托和财产信托。
（3）租赁业务。包括融资性租赁、经营性租赁。
（4）代理业务。
（5）咨询业务。
一定要注意：中间业务是商业银行在不动用自身资金的前提下，为客户提供的各种金融业务。

（四）商业银行的经营管理

考试内容：掌握商业银行经营管理原则。
盈利性原则、流动性原则和安全性原则
（1）盈利性原则
注重资产业务的盈利性，是商业银行业务经营的首要原则。
（2）流动性原则
两层含义：商业银行必须保有一定比例的现金资产或其他容易变现的资产；商业银行取得现款的能力。
商业银行的资产流动性与盈利性呈负相关关系。
（3）安全性原则
安全性原则的基本含义是指商业银行在放款和投资等业务经营过程中要能够按期收回本息，特别是要避免本金受损。
商业银行的资产安全性和盈利性也呈负相关关系。

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