2014年经济师考试时间为11月1日,中国经济师考试网为考生汇总了初级经济师科目《初级金融》讲义,希望能够帮助您更好的备考2014年经济师考试!!
第二节 我国金融企业的存款负债
二、我国金融企业存款的管理
(一)对公存款的管理;
1、对公存款实行转账结算管理
金融企业办理转账结算的原则:恪守信用、履约付款;谁的钱进谁的账、
由谁支配;银行不垫款的原则。
2、对公存款的现金管理
(1)对公存款转账管理
(2)库存现金限额——3到5天,不超过15天日常零星开支
(3)超过现金限额的现金必须当日送存
(4)一般不允许坐支现金
(二)财政性存款的管理
统一计划、分级实施、统一使用
财政性存款具有高能货币的性质,以使货币总量倍数扩张或收缩
(三)储蓄存款的管理:存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密。
(四)存款成本的管理
1、存款成本
(1)利息成本
(2)营业成本:也称为服务成本,指除利息以外的其他成本,包括广告宣传、
外勤人员工资、办公费及其他费用。 【10真题】
(3)资金成本:资金成本率=(利息成本+营业成本)/全部存款资金;
(4)可用资金成本
可用资金成本率=(利息成本+营业成本)/(全部存款-法定准备金-支付准备金)
2、存款成本管理
⑴总量增加、成本上升(正常)
⑵总量增加、成本下降(最好)
⑶总量增加、成本不变(最好)
⑷总量不变、成本增加
【10真题】金融机构对对公存款实行现金管理,开户单位的库存现金一般为不超过( )的日常零星开支。
A.1天
B.2天
C.3天至5天
D.7天
答案:C
解析:金融企业对对公存款实行现金管理。金融企业根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额,其库存现金一般不得超过本单位3~5天得日常零星开支所需要的现金。
(参见教材P101)
【例题】金融企业存款的营业成本,包括吸收存款过程中发生的( )。
A.利息支出
B.广告宣传费
C.外勤人员工资
D. 办公费
E.支付给存款人的报酬
答案:BCD
解析:营业成本。也称为服务成本,指除利息以外的其他成本,包括广告宣传、外勤人员工资、办公费及其他费用。(参见教材P103)
三、影响金融企业存款量的因素
(一)影响存款总量变动的因素
1、社会经济发展水平:经济发展的快慢和周期;
2、国家金融法规
3、中央银行的负债政策
4、物价上升水平
5、存款利率
(二)影响单个企业存款量变动的因素
1、服务项目和服务质量
2、存款的种类与方式
3、金融企业的资产规模、信誉及对客户的放款业务。
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(责任编辑:xy)