中级经济师

资产负债管理的基本原理

资产负债管理原理是指从总体上管理银行资产和负债时，应当注意或遵循的一些带有普遍意义的原则和关系。

（1）规模对称原理：资产运用规模与负债来源的规模相对称、相平衡；

（这种对称并非是简单的对等，而是一种建立在合理经济增长基础上的动态平衡。）

（2）结构对称原理：动态资产结构与负债结构的相互对称和统一平衡；

（3）速度对称原理：即偿还期对称原理，银行资产与负债偿还期应保持一定程度的对称关系。

作为对称原理的具体运用，这种原理提供了一个计算方法：用资产的平均到期日和负债的平均到期日相比，得出平均流动率，如果平均流动率大于1，表示资产运用过度，反之则表示资产运用不足。

（4）目标互补原理：银行经营目标中的安全性、流动性和盈利性三方面的均衡不是绝对的平衡，而是可以互相补充的。

（5）利率管理原理：一是差额管理，二是利率灵敏性资产与负债管理

利率管理原理有两个方面：

一是差额管理。差额管理模式认为，资产与负债的联系关键在于利率。差额管理，是使得固定利率负债大于固定利率资产的差额，与变动利率负债小于变动利率资产的差额相适应，从而不断保持银行安全性、流动性和盈利性三性的均衡。

二是利率灵敏性资产与负债管理。它是指由于市场利率的频繁变动，商业银行为了减少因利率变动造成的损失，并能够在利率变动情况下增加盈利，就要在利率灵敏性资产和负债两方面进行比较，根据对市场利率变动的预测，相应的对灵敏性资产和负债进行调整，以取得较多的盈利。

（6）比例管理原理：比例指标一般分为三类，即安全性指标、流动性指标和盈利性指标。

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