中级经济师

资产负债管理的内容（分清楚哪些业务是资产业务，哪些是负债业务）

（1）资产管理

资产管理一般由以下三部分组成：

一是准备金管理。按准备金性质划分，准备金管理有存款准备金管理、资本准备金管理和贷款准备金管理。三类准备金按照有关规定必须足额提取和上存，但也需要控制超额，作为银行经营中发生风险的准备。

二是贷款管理。贷款管理是商业银行资产管理的重点，其主要内容有：贷款风险管理；贷款长、短期限结构管理；信用贷款和抵押贷款比例管理；对内部人员和关系户的贷款予以限制。

三是证券投资管理。证券投资管理的主要内容有：证券投资应面向不同种类的证券，实现证券最优组合，一般应优先购买收益高、风险小、流动性大的证券；证券投资应保持适当的比例。

（2）负债管理

负债管理包括以下三个方面的内容：

一是资本管理。资本管理的核心是确定资本需要量以及各种形式的资本占总资本的比重。目前比较通行的是按“巴塞尔协议”的规定，按资本与风险资产总额的比例计算，资本充足率不得低于8％。

二是存款管理。存款管理是商业银行负债管理的重点，主要内容有三个方面：其一，对吸收存款方式的管理。其目的是扩大存款来源，优化存款结构，使存款与相应的资产相匹配。其二，存款利率管理。其目的是在吸引存款客户与降低吸收存款成本之间寻求一个最佳均衡点。其三，存款保险管理。西方国家一般均建立了存款保险制度，商业银行参加存款保险，可以在破产时，及时清偿债务，从而保护存款人的利益和维护金融秩序的稳定。

三是借入款管理。其总的管理内容是：严格控制特定目的的借入款；分散借入款的偿还期和偿还金额，以减轻流动性过于集中的压力；借入款应控制适当的规模和比例，并以增加短期债券为主，增强借入款的流动性；在保证信誉的前提下，努力扩大借入款的渠道或借入款的后备渠道，以保证必要时能扩大资金来源。

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