初级经济师

我国金融企业存款的管理(掌握存款管理的有关原则、制度和业务管理的具体规定)

(一)对公存款的管理

单位存款实行账户管理，单位存款账户有四种：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。

1、对公存款实行——转账结算管理经济师考试

规定各单位之间的经济往来除按现金使用规定使用现金外，都必须通过银行进行转账结算。

金融企业办理转账结算得原则：恪守信用、履约付款;谁的钱进谁的账、由谁支配;银行不垫款的原则。

2、对公存款的现金管理

基本存款办理现金收付业务

库存现金限额——3到5天，不超过15天日常零星开支

超过现金限额的现金必须当日送存

一般不允许坐支现金

(二)财政性存款的管理

统一计划

分级实施

统一使用

(三)储蓄管理——保护、鼓励

保护：个人在金融机构里的储蓄存款作为私人财产受到法律的保护，保护其不受侵犯，并保护他的继承权。

1、存款自愿

2、取款自由

3、存款有息

4、为存款人保密

(四)存款成本的管理

1、存款成本概念(掌握)

(1)利息成本

(2)营业成本

(3)资金成本

资金成本率=(利息成本+营业成本)/全部存款资金

(4)可用资金成本

可用资金=全部资金-不能用于盈利性资产

可用资金成本率=(利息成本+营业成本)/(全部存款-法定准备金-支付准备金)

2、存款成本管理(掌握)

成本管理的目的是使存款经营以最小的支出，达到吸收存款的最佳规模效益。

存款总量与存款成本关系有四种

(1)总量增加、成本下降;总量增加、成本不变

这属于成本管理中最好的情况

(2)总量增加、成本上升

属于成本管理的正常情况

(3)总量不变、成本增加

是不希望看到的情况，要控制并进一步分析原因。

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（责任编辑：xy）

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