初级经济师

本文为2014年经济师考试初级金融专业知识与实务知识点，希望能够帮助广大的经济师考试考生更好的全面备考2014年经济师考试!!

商业银行的流动性管理

1、商业银行现金头寸的概念和构成

现金头寸，也叫资金头寸，是指商业银行在一定时期或时点，实际可用的资金量。

按照资金的可用时间划分，分为时期头寸和时点头寸；

按照可用程度划分，分为基础头寸和可用头寸

基础头寸＝在央行超额准备金存款＋业务库存现金

可用头寸＝基础头寸±上级行应调入或调出资金±到期同业往来清入或清出资金±法定存款准备金调减或调增额±应调减或调增二级准备金

2、商业银行营运对可用头寸的影响

商业银行营运具体表现为商业银行与客户、与同业、与中央银行以及本系统内上下极之间的业务关系。在这些业务关系中，都会引起商业资金头寸的增减变化。

（1）商业银行与客户之间业务往来对可用头寸的影响

（2）商业银行与同业往来对可用头寸的影响

（3）商业银行与中央银行往来对可用头寸的影响

3、商业银行营业日初始头寸的匡算

所谓营业日初始头寸，是指商业银行营业日开始时的可用资金量，是匡算当日头寸的基础。它由上一个营业日末结转到当日的基础头寸、到期的同业往来差额和上级行可调入或调出资金等因素构成。

（1）超额准备金可用量的匡算

超额准备金可用量＝上日末超额准备金存款余额±上日末吸收的存款余额×自留准备金比率

（2）业务库存现金可用量的匡算

营业日初始现金可用量＝上日末营业终了时库存现金余额－现金库存余额

（3）到期同业往来差额的匡算：到期应收资金－到期应付资金

（4）上级行可调入调出资金的匡算

商业银行实行系统内信贷资金计划管理时：

存差：资金来源大于运用，上级行可调出的资金；

借差：资金运用大于来源，应由上级行调入的资金

商业银行系统内资金余缺实行市场化余缺调整时

4、商业银行当日头寸的匡算 135

（1）当日现金收支

（2）联行汇差

（3）同城票据清算

（4）法定准备金调整

（5）到期借出借入款

（6）当日发放和收回贷款额

5、商业银行近期头寸和远期头寸的匡算

商业银行为了瞻前顾后，统筹安排资金，可以根据业务的需要，匡算其近期头寸和远期头寸。

（1）商业银行近期头寸的匡算

（2）商业银行远期头寸的匡算

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（责任编辑：xy）

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