注册监理工程师

第七讲  建设工程施工阶段的投资控制
内容提要
本讲主要内容：第一节  施工阶段投资目标控制
第二节  工程计量
第三节  工程变更价款的确定
第四节  索赔控制
第五节  工程结算
第六节  投资偏差分析
重点难点
1、施工阶段投资控制的工作流程；
2、资金使用计划的编制；
3、施工阶段投资控制的措施；
4、工程计量的重要性；
5、工程计量的程序；
6、工程计量的依据；
7、工程计量的方法；
8、项目监理机构对工程变更的管理；
9、我国现行工程变更价款的确定方法；
10、FIDIC合同条件下工程的变更与估价；
11、常见的索赔内容；
12、索赔费用的计算；
13、工程价款的结算；
14、FIDIC合同条件下工程费用的支付；
15、工程价款的动态结算；
16、投资偏差的概念；
17、偏差分析的方法；
18、偏差原因分析；
19、纠偏。
大纲要求
（一）了解施工阶段投资控制的工作流程；
（二）熟悉资金使用计划的编制；
（三）熟悉施工阶段投资控制的措施；
（四）熟悉FIDIC合同条件下工程的变更与估价；
（五）熟悉常见的索赔内容；
（六）熟悉FIDIC合同条件下工程费用的支付；
（七）掌握工程计量的程序、依据、方法；
（八）掌握项目监理机构对工程变更的管理；
（九）掌握我国现行工程变更价款的确定方法；
（十）掌握索赔费用的计算；
（十一）掌握工程价款的结算；
（十二）掌握工程价款的动态结算；
（十三）掌握投资偏差分析。
内容讲解
第一节  施工阶段投资目标控制
监理工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是  把计划投资额作为投资控制的目标值，在工程施工过程中定期地进行投资实际值与目标值的比较，通过比较发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差，分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证投资控制目标的实现。
 例1: 监理工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是把计划投资额作为投资控制的（   ）。
A．目标值    B. 依据值   C. 最高值    D．有效值
答案：A   
一、施工阶段投资控制的工作流程（了解）
施工阶段投资控制的工作流程图见书P122   图7—1。  
二、资金使用计划的编制
投资控制的目的是为了确保投资目标的实现。因此，监理工程师必须编制资金使用计划，合理地确定投资控制目标值，包括投资的总目标值、分目标值、各详细目标值。在确定投资控制目标时，应有科学的依据。如果投资目标值与人工单价、材料预算价格、设备价格及各项有关费用和各种取费标准不相适应，那么投资控制目标便没有实现的可能，则控制也是徒劳的。   
(一)投资目标的分解
根据投资控制目标和要求的不同，投资目标的分解可以分为按投资构成、按子项目、按时间分解三种类型。
1．按投资构成分解的资金使用计划
工程项目的投资主要分为建筑安装工程投资、设备工器具购置投资及工程建设其他投资，工程项目投资的总目标就可以按见书P123图7—2分解。
图7—2中的建筑工程投资、安装工程投资、工器具购置投资可以进一步分解。另外  在按项目投资构成分解时，可以根据以往的经验和建立的数据库来确定适当的比例。必要时也可以作一些适当的调整。  
2．按子项目分解的资金使用计划
大中型的工程项目通常是由若干单项工程构成的，而每个单项工程包括了多个单位工程，每个单位工程又是由若干个分部分项工程构成的，因此，首先要把项目总投资分解到单项工程和单位工程中，如图7—3所示。
 图7—3  按子项目分解投资目标   
 例2：按子项目分解的资金使用计划，对各单位工程的建筑安装工程投资还需要进一步分解，在施工阶段一般可分解到（       ）。   
A．分部工程   B. 分部分项工程   C.安装工程    D．建筑工程
答案：B   
3．按时间进度分解的资金使用计划
工程项目的投资总是分阶段、分期支出的，资金应用是否合理与资金的时间安排有密切关系。为了编制项目资金使用计划，并据此筹措资金，尽可能减少资金占用和利息支出，有必要将项目总投资按其使用时间进行分解。
编制按时间进度的资金使用计划，通常可利用控制项目进度的网络图进一步扩充而得。
(二)资金使用计划的形式   
l，按子项目分解得到的资金使用计划表
(1)工程分项编码；   
(2)工程内容；   
(3)计量单位；   
(4)工程数量；
(5)计划综合单价；
(6)本分项总计。
2．时间—投资累计曲线
通过对项目投资目标按时间进行分解，在网络计划基础上，可获得项目进度计划的横道图。并在此基础上编制资金使用计划。其表示方式有两种  ：l一种是在总体控制时标网络图上表示，见图7—4；另一种是利用时间——投资曲线(S形曲线)表示，见图7—5。
(3)计算规定时间t计划累计完成的投资额，其计算方法为：各单位时间计划完成的
投资额累加求和，可按下式计算：
       Qt=∑qn     (n=1—t) (7—1)
式中，Qt ——某时间t计划累计完成投资额；
      qn——单位时间n的计划完成投资额；
       t——某规定计划时刻。
(4)按各规定时间的Q值，绘制S形曲线，如图7—5所示。   
 每一条S形曲线都对应某一特定的工程进度计划。   
 例3：一般而言，所有工作都按（     ）开始，对节约建设单位的建设资金贷款利息是有利的，但同时，也降低了项目按期竣工的保证率。  
A．进场开工时间   B. 最迟开始时间 
C. 最初开始时间   D．奠基时间
答案：B   
3．综合分解资金使用计划表
将投资目标的不同分解方法相结合；会得到比前者更为详尽、有效的综合分解资金使用计划表。综合分解资金使用计划表一方面有助于检查各单项工程和单位工程：的投资构成是否合理，有无缺陷或重复计算；另一方面也可以检查各项具体的投资支出的对象是否明确和落实，并可校核分解的结果是否正确。
三、施工阶段投资控制的措施   
对施工阶段的投资控制应给予足够的重视，仅仅靠控制工程款的支付是不够的，应从组织、经济、技术、合同等多方面采取措施，控制投资。
例4：对施工阶段的投资控制应给予足够的重视，仅仅靠控制工程款的支付是不够的，应从（   ）等多方面采取措施，控制投资。
A．组织           B．经济          C．技术   
D．合同           E．法律
答案：A，B．C  D
第二节  工程计量
一、工程计量的重要性  
(一)计量是控制项目投资支出的关键环节 
(二)计量是约束承包商履行合同义务的手段  
二、工程计量的程序 （掌握）
(一)施工合同(示范文本)约定的程序   
承包人应按专用条款约定的时间，向工程师提交已完工程量的报告，工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量，并在计量前24小时通知承包人，承包人为计量提供便利条件并派人参加。承包人收到通知后不参加计量，计量结果有效，作为工程价款支付的依据。工程师收到承包人报告后7天内未进行计量，从第8天起；承包人报告中开列的工程量既视为已被确认，作为工程价款支付的依据。工程师不按约定时间通知承包人，使承包人不能参加计量，计量结果无效。对承包人超出设计图纸范围和因承包人原因造成返工的工程量，工程师不予计量。
(二)建设工程监理规范规定的程序
(1)承包单位统计经专业监理工程师质量验收合格的工程量，按施工合同的约定填报工程量清单和工程款支付申请表；
(2)专业监理工程师进行现场计量，按施工合同的约定审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总监理工程师审定；
(3)总监理工程师签署工程款支付证书，并报建设单位。   
(三)FIDIC施工合同约定的工程计量程序   
按照FIDIC施工合同约定，当工程师要求测量工程的任何部分时，应向承包商代表发出合理通知，承包商代表应：
(1)及时亲自或另派合格代表，协助工程师进行测量；
(2)提供工程师要求的任何具体材料。
如果承包商未能到场或派代表，工程师(或其代表)所作测量、应作为准确予以认可。
除合同另有规定外，凡需根据记录进行测量的任何永久工程，此类记录应由工程师准备。承包商应根据或被提出要求时，到场与工程师对记录进行检查和协商，达成一致后应在记录上签字。如承包商未到场，应认为该记录准确，予以认可。如果承包商检查后不同意该记录，和(或)不签字表示同意，承包商应向工程师发出通知，说明认为该记录不准确的部分。工程师收到通知后，应审查该记录，进行确认或更改。如果承包商被要求检查记录14天内，没有发出此类通知，该记录应作为准确予以认可。
例5：按照FIDIC施工合同约定，当工程师要求测量工程的任何部分时，应向(     )发出合理通知。
A．承包商   B．承包商代表   C．承包方工程师  D．项目经理
答案：B
三、工程计量的依据（掌握）
(一)质量

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