中大网校为了帮助考生系统的复习精算师考试课程 全面的了解精算师考试教材的相关重点，小编特编辑汇总了2011年精算师考试相关资料，总结了相关的章节重要考点，希望对您参加本次考试有所帮助！！
明细表IL─1：投资账户资产估值
公司名称： 年 （ 季） 单位：万元
行号 |
项目 |
各投资账户评估价值合计 |
××型账户（扩张或收缩） |
××型账户（扩张或收缩） |
××型账户（扩张或收缩） |
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市价 |
交易费用和税金 |
评估价值 |
市价 |
交易费用和税金 |
评估价值 |
市价 |
交易费用和税金 |
评估价值 |
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1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
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1 |
一、资产合计 |
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2 |
现金 |
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3 |
银行存款 |
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4 |
应收利息和股利 |
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5 |
债券投资 |
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5.1 |
其中：政府债券 |
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5.2 |
金融债券 |
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5.3 |
企业债券 |
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6 |
买入返售证券 |
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7 |
待回购证券 |
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8 |
基金投资 |
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8.1 |
其中：开放式基金 |
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8.2 |
封闭式基金 |
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9 |
股票投资 |
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10 |
其他资产 |
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11 |
二、负债合计 |
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12 |
卖出回购证券 |
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13 |
待返售证券 |
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14 |
应交税金 |
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15 |
其他应付款项 |
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16 |
三、投资账户价值（＝1－11） |
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17 |
四、投资单位数（万单位） |
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17.1 |
其中：保险公司享有的投资单位数 |
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18 |
五、投资单位价值（＝16÷17） |
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19 |
六、单位准备金〔＝（17－17.1）×18）〕 |
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20 |
资产评估原则 |
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