中级会计师

【例题·单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于证券信息披露的表述中，不正确的是( )。

A.信息披露义务人披露的信息应当通俗易懂

B.信息披露的对象是特定的社会公众

C.信息披露义务人披露的信息应当简明清晰

D.信息披露义务人自愿披露的信息不得与依法披露的信息相冲突

『正确答案』B

『答案解析』选项B，信息披露的对象是不特定的社会公众。

【例题·单选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券交易市场信息披露(持续信息披露)的文件是( )。

A.中期报告

B.招股说明书

C.上市公告书

D.债券募集说明书

『正确答案』A

『答案解析』选项A，属于证券交易市场信息披露(持续信息披露)中的定期报告;选项BCD，属于证券发行市场信息披露(首次信息披露)的文件。

【例题·单选题】根据证券法律制度的规定，下列各项中，属于证券交易市场信息披露(持续信息披露)的文件是( )。

A.招股说明书

B.重大事件的临时报告

C.上市公告书

D.债券募集说明书

『正确答案』B

『答案解析』选项B，属于证券交易市场信息披露(持续信息披露)中的临时报告;选项ACD，属于证券发行市场信息披露(首次信息披露)的文件。

【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，甲上市公司发生的下列事项中，属于内幕信息的有( )。

A.总经理李某辞职

B.董事长周某病重无法履行职责C.持有1%股份的股东王某增持股份达到4%

D.股东刘某将所持有公司3%的股份质押贷款

『正确答案』AB

『答案解析』重大事件属于内幕信息，选项AB，属于重大事件;选项C，持有公司5%以上股份的股东持有股份的情况发生较大变化才属于重大事件;选项D，没有达到5%，不属于重大事件。

【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，凡发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即报送临时报告，并予公告，下列情形中，属于重大事件的有( )。

A.公司分配股利的计划

B.公司对外提供担保超过上年末净资产的20%

C.公司注册资本减少的决定

D.公司涉嫌违法受到刑事处罚

『正确答案』ACD

『答案解析』选项B，公司“新增借款或者对外提供担保”超过上年末净资产的“20%”属于公司债券上市交易公司发布临时报告的重大事件。

【例题·多选题】根据证券法律制度的规定，发生可能对上市交易公司债券的交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易场所报送临时报告，并予公告，下列情形中，属于重大事件的有()。

A.甲公司9名董事中有1人因病辞去董事职务

B.乙公司增资的计划

C.丙公司新增借款超过上年末净资产的20%

D.丁公司发生超过上年末净资产10%的重大损失

『正确答案』CD

『答案解析』选项AB，属于股票发行公司发布临时报告的重大事件。

【例题·单选题】根据证券法律制度的规定，下列关于投资者保护制度的说法中正确的是( )。

A.国务院证券监督管理机构应当依法承担适当性管理义务

B.所有投资者与证券公司发生纠纷的，证券公司均应当证明其行为符合规定，不能证明的应当承担相应的赔偿责任

C.投资者保护机构可以有偿方式公开征集股东权利

D.上市公司应当在章程中明确分配现金股利的具体安排和决策程序

『正确答案』D

『答案解析』选项A，“证券公司”依法承担适当性管理义务;选项B，普通投资者与证券公司发生纠纷的，证券公司应当证明其行为符合规定，不存在误导、欺诈等情形;选项C，投资者保护机构禁止以“有偿方式”公开征集股东权利。

【例题·多选题】甲公司是在上交所上市的股份有限公司，赵某是甲公司的董事，在任职期间，长期利用职务之便采购自己亲戚公司质次价高的货物，使甲公司遭受重大损失。持有甲公司0.1%股份的投资者保护机构认为赵某的行为损害了甲公司的利益，拟向人民法院提起诉讼，则下列说法中正确的有()。

A.投资者保护机构持有甲公司股份不足1%，不具有提起股东代表诉讼的资格

B.投资者保护机构不能直接提起诉讼，应当先向监事会提出请求

C.若监事会对投资者保护机构的请求明确表示拒绝，则投资者保护机构可以以甲公司的名义起诉

D.若监事会受理投资者保护机构的请求后30天内没有提起诉讼，则投资者保护机构可以以自己的名义起诉

『正确答案』BD

『答案解析』选项A，发行人的董事执行公司职务时违反规定给公司造成损失，投资者保护机构持有该公司股份的，可以为公司的利益以自己的名义向人民法院提起诉讼，持股比例和持股期限不受《公司法》规定的限制;选项B，公司董事执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定的，股东通过监事会或者监事提起诉讼;选项CD，监事会收到股东的书面请求后，拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，股东有权为了公司的利益，以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。

【例题·单选题】张某为其妻子李某投保时，隐瞒李某健康状况。李某真实健康状况不符合保险合同约定的投保条件。保险合同生效后60天，李某因隐瞒的疾病死亡。下列关于投保人违反告知义务后果的表述中，正确的是()。

A.保险人有权解除合同，且不退还保险费

B.保险人有权解除合同，但应退还保险费

C.保险人不可以解除合同，但可以要求投保人承担违约责任

D.保险人不可以解除合同，且应当给付保险金

『正确答案』A

『答案解析』投保人故意不履行如实告知义务的，保险人对于解除合同前发生的保险事故，不承担赔偿或给付保险金的责任，并不退还保费。

【例题·单选题】根据保险法律制度的规定，投保人在订立保险合同时故意或因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或提高保险费率的，保险人有权解除合同。保险人解除合同的权利，自保险人知道有解除事由之日起超过一定期限不行使而消灭。该期限为( )。

A.3个月

B.2年

C.30日

D.1年

『正确答案』C

『答案解析』投保人故意或者因重大过失未履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或者提高保险费率的，保险人有权解除合同。该合同解除权，自保险人知道有解除事由之日起，超过30日不行使而消灭。

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