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2012会计职称考试《中级经济法》 预习:证券法律制度(5)

五、证券投资基金

(一)、证券投资基金的募集

1、中国证监会应当自受理基金募集申请之日起“6个月内”作出核准或者不予核准的决定。

相关知识点：中国证监会应当自受理“股票发行”申请之日起3个月内，依照法定条件和法定程序作出予以核准或者不予核准的决定。

2、基金管理人应当在基金份额发售的3日前公布招募说明书、基金合同以及其它相关文件。应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集。超过6个月开始募集，原核准的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案;发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交申请。

3、基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的“80%以上”，开放式基金募集的基金份额总额超过核准的“最低募集份额总额”，并且基金份额持有人人数符合规定的，基金管理人应当自募集期限届满之日起l0日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起10日内，向中国证监会提交验资报告，办理基金备案手续，并予以公告。

【例题1】下列有关证券投资基金的发行，不正确的说法是(　)。

A、基金募集期限届满，封闭式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额

B、国务院证券监督管理机构应当自受理基金募集申请之日起6个月内做出核准或者不予核准的结果

C、基金管理人应该在基金份额发售的3日前公布招股说明书

D、基金募集期限届满，开放式基金募集的基金份额总额应该达到核准规模的80%以上

答案：AD

解析：基金募集期限届满;封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上，开放式基金募集的基金份额总额超过核准的最低募集份额总额，并且基金份额持有人人数符合国务院证券监督管理机构规定的，基金管理人应当自募集期限届满之日起10日内聘请法定验资机构验资，自收到验资报告之日起10日内，向国务院证券监督管理机构提交验资报告，办理基金备案手续，并予以公告。

【例题2】基金管理人应当自收到核准文件之日起6个月内进行基金募集，如果超过6个月开始募集，下列说法正确的有(　)。

A、原核准一律作废

B、原核准的事项未发生实质性变化的，应当备案

C、原核准的事项发生实质性变化的，应当重新提交申请

D、可以有2个月的宽限期

答案：BC

解析：超过6个月开始募集，原核准的事项未发生实质性变化的，应当报国务院证券监督管理机构备案;发生实质性变化的，应当向国务院证券监督管理机构重新提交申请。

(二)设立基金管理公司的条件

(1)有符合《证券投资基金法》和《公司法》规定的章程;

(2)注册资本不低于1亿元人民币，且必须为实缴货币资本;

(3)主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近3年没有违法记录，注册资本不低于3亿元人民币;(4)取得基金从业资格的人员达到法定人数;

(5)有符合要求的营业场所、安全防范设施和与基金管理业务有关的其他设施;

(6)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度;

(7)法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

解释：上述条件中有两个“注册资金”，第一个是指设立基金公司需要的，且必须为实缴货币;第二个是指对参与设立基金的主要股东的要求。

【例题】根据规定，基金管理公司的注册资本不得低于(　)。

A、5000万元人民币

B、6000万元人民币

C、1亿元人民币

D、3亿元人民币

答案：C

解析：基金管理公司注册资本不低于1亿元人民币，主要股东注册资本的最低限额则为3亿元人民币。

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