中级会计师

中国会计职称考试网根据考生在复习过程中遇到的问题，本站对2013年会计职称考试中级会计师经济法知识点章节讲义做了特别整理，以方便大家更好的备考2013年会计职称考试！

第二节　证券法律制度

一、证券法律制度概述

(一)证券的概念与分类

1.证券的概念

证券是以证明或设定权利为目的所作成的一种书面凭证。

2.证券的分类

(二)证券市场

1.证券市场的概念和分类

证券市场是指证券发行与交易的场所。它由金融工具、交易场所以及市场参与主体等要素构成。证券市场依据不同的划分标准，可以有不同的分类。

(1)发行市场和流通市场。发行市场又称一级市场或初级市场;流通市场又称二级市场或次级市场。投资者在一级市场取得的证券可以在二级市场进行交易。

(2)场内交易市场和场外交易市场。

(3)股票市场、债券市场、基金市场和衍生证券市场。

此外，还可以将证券市场分为主板市场、中小板市场、创业板市场、二板市场等，我国股票发行和交易的主板市场在上海证券交易所，中小板市场和创业板市场在深圳证券交易所;也可以将证券市场分为国内证券市场和国外证券市场。

2.证券市场的主体

证券市场的主体是指参与证券市场的各类法律主体，包括证券发行人、投资者、中介机构、交易场所以及自律性组织和监管机构等。

(三)证券活动和证券管理原则

1.公开、公平、公正原则

2.自愿、有偿、诚实信用原则

3.守法原则

4.分业经营、分业管理原则

5.保护投资者合法权益原则

6.监督管理与自律管理相结合原则

(四)证券法

广义的证券法是指一切与证券有关的法律规范的总称。狭义的证券法专指《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)。

（责任编辑：cxy）

共5页,当前第1页  第一页  前一页  下一页