中级会计师

 

测试答案及解析

一、单项选择题

1.

【答案】D

【解析】《证券法》规定的证券种类主要有：股票、债券、投资基金份额、认股权证和期货等，汇票是由《票据法》规定的。

2.

【答案】A

【解析】证券公司经营证券经纪、证券投资咨询、与证券投资活动有关的财务顾问的，注册资本最低限额为人民币5000万元。

3.

【答案】D

【解析】经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营下列部分或者全部业务：(1)证券经纪;(2)证券投资咨询;(3)与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问;(4)证券承销与保荐;(5)证券自营;(6)证券资产管理;(7)其他证券业务。证券公司经营第(4)项至第(7)项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币5亿元。

4.

【答案】D

【解析】并不是所有的证券公司都可以从事证券自营业务，只有部分证券公司可以从事证券自营业务。

5.

【答案】B

【解析】(1)选项A：划分依据为证券发行的对象不同;(2)选项C：划分依据为证券发行的方式不同;(3)选项D：划分依据为证券发行价格与证券票面金额之间的关系。

6.

【答案】C

【解析】公司向原股东配售股份，代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价格并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

7.

【答案】B

【解析】(1)选项A：本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，不得非公开发行股票;(2)选项B：上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除，不得非公开发行股票，但是已经消除的可以非公开发行;(3)选项C：上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未消除，不得非公开发行股票;(4)选项D：现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近12个月内受到过证券交易所公开谴责，不得非公开发行股票。12个月内受到过中国证监会的行政处罚，属于不得非公开发行股票的情形。

8.

【答案】C

【解析】有限责任公司公开发行公司债券，净资产不低于人民币6000万元。

9.

【答案】A

【解析】证券公司申请保荐机构资格，净资本不得低于人民币5000万元。

10.

【答案】C

【解析】证券的代销、包销期限最长不得超过90日。

11.

【答案】B

【解析】公司申请公司债券上市交易，应当符合公司债券实际发行额不少于人民币5000万元。

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（责任编辑：xll）