中级会计师

 

二、多项选择题

1.

【答案】AB

【解析】选项CD：属于资本证券。

2.

【答案】ABCD

3.

【答案】ABC

【解析】证券公司不得以任何方式对客户证券买卖的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺。

4.

【答案】BD

【解析】(1)选项A：国家机关工作人员和法律、行政法规规定的禁止在公司中兼职的其他人员，不得在证券公司中兼任职务;(2)选项C：因违法行为或者违纪行为被开除的证券交易所、证券登记结算机构、证券服务机构、证券公司的从业人员和被开除的国家机关工作人员，不得招聘为证券公司的从业人员。

5.

【答案】AB

【解析】选项CD属于上市公司不得非公开发行股票的情形。

6.

【答案】CD

【解析】控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量70%的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。

7.

【答案】ABC

【解析】发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责：(1)首次公开发行股票并上市;(2)上市公司发行新股、可转换公司债券;(3)中国证监会认定的其他情形。

8.

【答案】ABD

【解析】选项C：属于证券交易所决定终止其股票上市交易的情形。

9.

【答案】ABCD

【解析】选项A：公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动属于重大事件，只有监事有“1/3”的限制，董事只要变动就属于重大事件。

10.

【答案】ABD

【解析】(1)选项A：公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况;(2)选项B：公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得“超过”其所持本公司股份总数的25%;(3)选项C：公司董事、监事、高级管理人员所持有本公司股份自公司股票上市交易之日起“1年内”不得转让;(4)选项D：公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

11.

【答案】ABCD

【解析】上市公司董事(包括董事长)、监事(包括监事会主席)、高级管理人员(包括副经理、财务负责人)、持有上市公司股份5%以上的股东，不得将其持有的该公司股票在买入后的6个月内卖出，或者在卖出后的6个月内又买入。

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（责任编辑：xll）