中级会计师

 

12.

【答案】ABC

【解析】(1)选项AB：公司分配股利或者增资计划属于内幕信息;(2)选项C：公司股权结构的重大变化属于内幕信息;(3)选项D：公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%属于内幕信息。

13.

【答案】ABCD

【解析】禁止证券公司及其从业人员从事损害客户利益的欺诈行为。

14.

【答案】ABC

【解析】(1)选项AB：收购人需要变更收购要约的，必须事先向国务院证券监督管理机构及证券交易所提出报告，经批准后，予以公告;(2)选项C：收购要约变更自收购要约变更公告后开始生效;(3)选项D：收购上市公司部分股份的收购要约应当约定，被收购公司股东承诺出售的股份数额超过预定收购的股份数额的，收购人按“比例”进行收购。

15.

【答案】ABCD

【解析】投资者及其一致行动人为上市公司第一大股东或者实际控制人的，其拥有权益的股份达到或者超过一个上市公司已发行股份的20%但未超过30%的，应当聘请财务顾问对权益变动报告书所披露的内容出具核查意见，但国有股行政划转或者变更、股份转让在同一实际控制人控制的不同主体之间进行、因继承取得股份的除外。投资者及其一致行动人承诺至少3年放弃行使相关股份表决权的，可免于聘请财务顾问。

16.

【答案】ABCD

【解析】证券法律责任的类型，包括民事责任、行政责任、刑事责任和经济法责任。

17.

【答案】ABCD

【解析】虚假陈述行为，发行人、上市公司应当承担赔偿责任;发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外;发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。

18.

【答案】ABCD

19.

【答案】ABD

【解析】有下列情形之一的，可以从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施：(1)主动消除或者减轻违法行为危害后果的;(2)配合查处违法行为有立功表现的;(3)受他人指使、胁迫有违法行为，且能主动交代违法行为的;(4)其他可以从轻、减轻或者免予采取证券市场禁入措施的。

20.

【答案】BCD

【解析】(1)选项B：开放式基金可以申购、赎回，但不能上市交易;(2)选项C：封闭式基金申请上市的条件，基金持有人不得少于1000人;(3)选项D：封闭式基金合同期限届满，应终止上市(而非暂停上市)。

21.

【答案】ABC

【解析】(1)选项ABC：上市公司董事、监事、高级管理人员、持有上市公司股份5%以上的股东，将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内又买入，由此所得收益归该公司所有，公司董事会应当收回其所得收益。公司董事会不按照规定执行的，股东有权要求董事会在30日内执行。(2)选项D：公司董事会未在上述期限内执行的，股东有权为了公司的利益以“自己的名义”(而非以公司名义)直接向人民法院提起诉讼。

三、判断题

1.

【答案】×

【解析】公开发行公司债券，股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元;有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。

2.

【答案】√

3.

【答案】√

4.

【答案】×

【解析】证券交易所章程的制定和修改，必须经国务院证券监督管理机构批准。

5.

【答案】×

【解析】未经证券交易所许可，任何单位和个人不得发布证券交易即时行情。

6.

【答案】√

7.

【答案】×

【解析】上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一个会计年度的上半年结束之日起2个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予以公告。

8.

【答案】√

9.

【答案】×

【解析】擅自改变招股说明书所列资金用途而未作纠正的，或者未经股东大会认可的，不得公开发行新股，上市公司也不得非公开发行新股。

10.

【答案】×

【解析】证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。

11.

【答案】×

【解析】证券交易所终止基金份额上市交易的，需要报国务院证券监督管理机构备案。

12.

【答案】√

13.

【答案】×

【解析】上市公司的收购的主体是投资者，包括自然人和法人。

14.

【答案】×

【解析】上市公司的收购的目的是获得或者进一步巩固对上市公司的控制权。

15.

【答案】√

16.

【答案】×

【解析】收购要约条件具有统一性，应当适用于被收购的上市公司的全体股东，不能出现要约方面的差别待遇。

17.

【答案】×

【解析】收购期限届满，被收购公司股权分布不符合上市条件的，该上市公司的股票应当由证券交易所终止上市交易。

18.

【答案】×

【解析】国家机关工作人员，属于《证券法》规定的可能承担证券法律责任的主体。

19.

【答案】×

【解析】为股票发行出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，在该股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票。除上述规定外，为上市公司出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的证券服务机构和人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后5日内，不得买卖该种股票。

20.

【答案】×

【解析】被中国证监会采取证券市场禁入措施的人员，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司董事、监事、高级管理人员职务。

21.

【答案】×

【解析】根据规定，属于重大事件的事项属于内幕信息，但是属于内幕信息的事项未必属于重大事件。

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（责任编辑：xll）