期货从业资格

2011年期货从业资格考试基础知识强化辅导

三、外汇风险

外汇风险，又称汇率风险，是指经济主体以外币计价的资产或负债，因汇率变动而引起的价值变化给外汇持有者或外汇交易者造成经济损失的可能性。

1、交易风险：是指在约定以外币计价成交的交易过程中，由于结算时的汇率与交易发生时即签订合同时的汇率不同而引起亏损的可能性。

2、会计风险：又称折算风险或转换风险，是指由于外汇汇率的变动而引起的企业资产负债表中某些外汇资金项目金额变动的可能性。

3、经济风险，又称经营风险，是指意料之外的汇率变动引起企业产品成本、销售价格、产销数量等发生变化，从而导致企业未来经营收益变化的不确定性。

4、储备风险：是指国家、银行、公司等持有的储备性外汇资产因汇率变动而使其实际价值减少的可能性。

会计风险是对过去的、已发生的以外币计价交易因汇率变动而造成的资产或负债的变化，是账面价值的变化；交易风险和储备风险是当前交易或结算中因汇率变化而造成的实际的经济损失或经济收益；经济风险是因汇率变化对未来的经营收益所产生的潜在的影响。

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四、外汇期货合约

芝加哥商业交易所主要外汇期货合约的交易单位和最小变动价位

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（责任编辑：中大编辑）

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