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一、证券的概念、种类及其特征

（一）证券的概念和种类

证券是表示一定权利的书面凭证，即记载并代表一定权利的文书。从广义上讲，证券包括资本证券、货币证券和货物证券。我国《证券法》上所规范的证券仅为资本证券。

按照不同的标准，可以对资本证券作多种分类。而我国目前证券市场上发行和流通的资本证券主要包括股票、债券、证券投资基金券以及经国务院依法认定的其他证券。

1.股票。股票是股份有限公司签发的证明股东权利义务的要式有价证券。

2.债券。债券是企业、金融机构或政府为募集资金向社会公众发行的、保证在规定的时间内向债券持有人还本付息的有价证券。

3.证券投资基金券。中大网校司法考试网

4.经国务院依法认定的其他证券。

（二）证券的特征

1.证券是具有投资属性的凭证；

2.证券是证明持券人拥有某种财产权利的凭证；

3.证券是一种可以流通的权利凭证；

4.具有一定的风险性。

（三）股票、公司债券的异同

1.二者的相同点

（1）都是有价证券、要式证券、流通证券、融资证券、证权证券；

（2）都可以向不特定社会主体发行。（股票可以向特定主体募集，这是筹资的一种方式，并不影响股票可以公开发行的性质）

2.二者的区别

（1）国家司法考试性质和形成的国家司法考试关系不同；

（2）发行主体不同；

（3）持有人享有的权利不同；

（4）持有人的投资收益风险不同。

【例题·单选题】股票和债券是我国《证券法》规定的主要证券类型。关于股票与债券的比较，下列哪一表述是正确的？（　）（2011-3-33）

A.有限责任公司和股份有限公司都可以成为股票和债券的发行主体

B.股票和债券具有相同的风险性

C.债券的流通性强于股票的流通性

D.股票代表股权，债券代表债权

[答疑编号2790070101]

[正确答案]D

[答案解析]本题考核股票与债券的区别。《公司法》第126条：股份有限公司的资本划分为股份，每一股的金额相等。公司的股份采取股票的形式。股票是公司签发的证明股东所持股份的凭证。该法第154条：本法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在一定期限还本付息的有价证券。公司发行公司债券应当符合《中华人民共和国证券法》规定的发行条件。(中大网校司法考试网)原创

二、证券法的基本原则

1.公开、公平、公正原则

公开原则是指发行人发行证券时必须依法将与证券有关的一切真实情况向社会公布，以供投资者投资决策时参考。

2.其他原则（略）

（责任编辑：liushengbao）

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