初级审计师

金融风险管理

(一)宏观金融风险管理与微观金融风险管理

1.宏观金融风险管理：国际组织、政府或国家权力机构，尤其是中央银行从整个社会的利益出发，采取立法等方式管理。

1)目标：从整体上保持世界和各国金融环境的稳定性

2)手段

①建立法规体系，如：商业银行法、票据法、资产负债管理办法

②制定恰当经济政策，如：浮动汇率制度、调整准备金率

③对市场监控和约束。如：市场准入、经营稽核、市场退出的全程监控

④建立市场保护机制

2.微观金融风险管理：经济主体从自身利益出发，建立和健全内部控制制度，严格实行审慎经营，对所面临的金融风险进行识别、评估和控制的行为过程。

1)目标

①风险管理控制目标

②损失控制目标

2)手段

①建立决策、执行、监督等相互制衡的管理机制

②制定内部运行制度

③保证约束措施

④运用科学手段缩小转嫁风险

(二)金融风险管理体制

1.衡量系统

2.决策系统

3.预警系统

4.监控系统

5.补救系统

6.评估系统

7.辅助系统

(三)金融风险管理的一般程序

1.金融风险的识别和分析

2.金融风险管理策略的选择和管理方案的设计

3.金融风险管理方案的实施与监控

4.金融风险的评估与总结

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