初级审计师

知识点1：市场失灵与政府干预失效

(一)市场效率与市场失灵

1.市场效率

理论上，完全靠市场机制这只“看不见的手”就可以实现资源最优配置，市场效率是指在完全竞争状态下所达到的帕累托效率。

(1)帕累托改进：可以通过资源的重新配置，达到使一个人的境况变好而不使其他人的情况变坏的结果，即社会福利存在进一步增进的空间。

(2)如果社会福利已经没有进一步提升的空间，说明资源配置已经实现帕累托效率。

2.市场失灵(市场失败)——市场机制不能有效配置资源

(1)市场失灵的原因

①市场势力：垄断和自然垄断;

②市场残缺：公共物品、外部性、信息不对称;

③市场功能缺失：分配不公平、经济波动、优质品或劣质品。

(2)市场失灵导致市场机制配置资源的缺陷具体表现

①收入与财富分配不公;

②外部负效应问题;

③竞争失败和市场垄断的形成;

④失业问题;

⑤区域经济不协调问题;

⑥公共物品供给不足;

⑦公共资源的过度使用。

3.克服市场失灵的手段：借助市场机制以外的力量予以校正和弥补，即要实行政府干预，由国家采取相应的经济政策来加以调节。

(二)公共物品与公共需要

1.公共物品

(1)基本属性(区别于私人物品的标志)——非竞争性、非排他性

①消费或使用上的非竞争性

公共物品一旦被提供出来，新增消费的额外成本为零(增加消费者数量不需要额外增加生产成本)，即提供公共物品的边际成本为零，或者说，增加一个人的消费不会减少其他人对该物品的消费。

例如，某个人收听广播并不影响他人收听广播。

②受益上的非排他性

一些人享用公共物品带来的利益时，技术上很难将那些不愿付款者排除在公共物品的受益范围之外，同时也可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。

例如，某个人无法阻止他人去同时收听广播。

(2)纯公共物品和准公共物品

①纯公共物品：同时具备非竞争性和非排他性，并具有非分割性，即在保持其完整性的前提下，由众多的消费者共同享用，一般由政府提供，如国防、警察、广播电视、灯塔、高速公路等。

②准公共物品：具有公共物品部分特征、介于私人物品和纯公共物品之间

自然垄断：非竞争性、排他性;如学校、医院、有线电视、不拥挤的收费道路等

公共资源：竞争性、非排他性;草原、森林、矿藏、野生动物、拥挤的不收费道路、空气和水等

(3)单纯依靠市场的调节，由私人部门生产公共物品通常不能使其产量达到合理的水平，往往会使公共物品的产量低于所需要的数量。公共物品生产和供给的方式有三种：

公共生产：公共部门生产出公共物品，然后由公共部门向社会提供(包括物品和劳务)，如政府的纯公共物品，特别是行政部门

私人生产：由政府购入私人产品，然后向市场提供

混合生产：在性质上接近于私人产品的准公共物品，为了平衡获益者与非获益者的负担，提高资源的使用效益，政府采取类似于市场产品的供应方式，即按某种价格标准向消费者收费供应，如医疗保健

2.公共需要

(1)特征

非加总性：社会公众在生产、生活和工作中的共同需要，不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总

无差异性：不以人们的地位和收入为分界限，无差别地由社会成员共同享用的需要

非对称性：不遵循市场等价交换原则，各社会成员的付出(如交税或付费)与其所得是不对称的

外部性：为满足社会公共需要而提供的公共物品一般具有外部效应，个别或一些社会成员享用这种公共物品时，并不排斥其他社会成员的享用，即不具有排他性

社会剩余产品性：满足公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分

整体性：公共需要是由所有社会成员作为一个整体共同提出的公共物品，其效用具有“不可分割性”

强制性：公共需要只能由政府凭借行政权力，强制性地对社会成员征税获取财力之后提供公共物品

(2)公共需要和私人需要的区别

①符合公众共同利益;

②私人不能满足(或私人不愿提供);

③根据社会利益应该由国家提供或垄断。

(3)公共需要按照先后次序划分为三类

①国家机器运转的需要，包括政府、军队、司法等——国家实现政治职能的需要;

②教育、科学、文化、卫生、社会保障、环境治理等方面的需要——社会再生产方面人的再生产的前提条件和必要条件;

③农业、工业、高新技术产业及其能源、交通等基础产业和基础设施的需要——社会再生产方面物质再生产的前提条件与必要条件。

(4)公共需要按性质不同可以划分为两个层次

①纯社会公共需要：执行国家政权职能和某些社会职能的需要，如公安、司法、国防、外交、行政管理以及普及教育、卫生保健、基础科学研究、生态环境保护等;

②准社会公共需要：介于纯社会公共需要和个人需要之间、在性质上难以严格划分的一些需要，如高等教育。

(三)政府干预与政府干预失效

1.政府干预(国家干预)——主要表现为政府利用经济政策、经济法规、计划指导和必要的行政管理，对市场经济的有效运作发挥调控作用。

(1)特点

①宏观经济调控的主体是国家而不是具体的经济活动主体;

②调控的主要方式主要表现为经济政策，它是宏观经济调控政策的法律制度化表现，是一种“政策性法律”;

③由于宏观经济调控多以政策性出现，因此调控的效力多为引导和鼓励;

④调控以社会整体经济发展为出发点和归结点，体现出综合性。

(2)政府干预经济的主要阶段

①“夜警政府”阶段：主张自由放任，强调政府不干预经济。

②“全能政府”阶段：政府被赋予了 “宏观经济调节” 或“宏观经济管理”的职能，以弥补市场的体制性“缺陷”。

③“有效政府”阶段：有效政府是一个制度效率、配置效率和技术效率很高的有限政府、法治政府、分权政府，通过有效的政策解决市场失灵问题、促进社会公平。

2.政府对市场失灵的纠正

(1)外部性与政府干预

①外部性：单个家庭或厂商的经济活动对其他家庭或厂商的外部影响，也称为外在效应或溢出效应，具体分为正的外部性和负的外部性。

正外部性的极端情况是公共物品，如国防。

负的外部性(外部不经济)是指某个家庭或厂商的一项经济活动给其他家庭或厂商带来的危害，其私人利益大于社会利益，会造成整个经济的资源配置不能达到帕累托最优状态。

②政府干预措施：征税和补贴，企业合并，明确产权，政府直接管制等。

(2)不完全竞争与政府干预

①不完全竞争：生产者或消费者能够左右一种商品的价格，即出现市场垄断，包括垄断竞争、寡头垄断、完全垄断等。

②政府干预措施：配给、价格控制、税收和补贴政策、法律法规、行业国有化等。

(3)不完全信息与政府干预

①不完全信息所导致的市场失灵主要表现为逆向选择和道德风险。

②政府干预措施：在信息方面进行调控，减少信息的不完全性和非对称性。

3.政府干预失效

(1)政府干预失效的表现和原因

①政府决策无效率：信息不足或失真、官僚主义、决策程序等;

②政府机构运转无效率：政府职能的“ 越位” 和“ 缺位”、寻租行为等;

③政府干预无效率：短缺或过剩、缺乏市场激励、政府政策的频繁变化。

(2)克服政府干预失效的途径

①改革公共决策制度减少和避免公共决策失误;

②引入竞争机制改进政府效率;

③有效约束和监督政府开支抑制政府盲目扩张。

知识点2：财政的职能

1.资源配置职能

2.经济稳定与发展职能

3.收入分配职能

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