证券从业资格证

答案与解析

31.B

【解析】发行人应披露持有5%以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。

32.A

【解析】招股说明书应披露发行人及与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间存在的直接或间接的股权关系或其他权益关系。

33.B

【解析】受同一实际控制人控制的供应商，应合并计算采购额。

34.B

【解析】总资产规模应该是l0亿元以上的发行人，可视实际情况决定应披露的交易金额，但应在申报时说明。

35.A

【解析】本题考查关联交易的分类。

36.A

【解析】本题考查非公开发行股票的发行对象。

37.B

【解析】股东大会就发行证券事项作出决议，应该是经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。

38.A

【解析】招股意向书是缺少发行价格和数量的招股说明书。

39.A

【解析】在网下网上同时定价发行方式下，对于网上发行部分，既可以按统一配售比例对所有公众投资者进行配售，也可以按一定的中签率以摇号抽签方式确定获配对象。

40.B

【解析】上市公司募集资金应该是存放于公司董事会决定的专项账户。

41.A

【解析】公开发行可转换公司债券，应当提供担保，但最近l期末经审计的净资产不低于人民币l5亿元的公司除外。

42.B

【解析】上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完全偿还债券余额本息的事项。而不是10个工作日。

43.A

【解析】公司最近两年连续亏损，证券交易所应暂停其可转换公司债券上市。

44.A

【解析】转换价值是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格计算的理论价值。

45.B

【解析】可交换公司债券应该是自发行结束之日起l2个月后，方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。而不是6个月后。

46.B

【解析】资产支持证券不代表发起机构的负债，资产支持证券投资机构的追索权仅限于信托财产。

47.B

【解析】定向发行的金融债券只能在认购人之间进行转让。

48.A

【解析】对公司债券没有强制性担保要求。

49.A

【解析】发行人发行人民币债券所筹集的资金应用于中国境内项目，不得换成外汇转移至境外。

50.B

【解析】商业银行为信贷资产证券化交易提供信用增级，应当按照有关规定计提资本。

51.A

【解析】本题考查境外上市外资股的超额配售选择权的相关知识。

52.B

【解析】B股公司增资发行B股，比照8股首次发行审批阶段的程序办理，需要经过中国证监会批准发行。

53.B

【解析】外资股发行的招股说明书可以采取严格的招股章程形式，也可以采取信息备忘录的形式。

54.A

【解析】本题考查H股发行与上市条件中的持续上市责任。

55.A

【解析】本题考查H股发行与上市条件中的公司治理要求。

56.A

【解析】本题考查协议收购的概念。

57.B

【解析】收购一般是指一个公司通过产权交易取得其他公司一定程度的控制权，以实现一定经济目标的经济行为。

58.B

【解析】上市公司及交易对方与证券服务机构签订聘用合同后，非因正当事由不得更换证券服务机构。确有正当事由需要更换证券服务机构的，应当在申请材料中披露更换的具体原因以及证券服务机构的陈述意见。

59.A

【解析】收购公司一般应首先选用内部自有资金，因为内部自有资金筹资阻力小，保密性好，风险小，不必支付发行成本。

60.A

【解析】本题考查上市公司重组程序中关于董事会决议的相关知识。

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（责任编辑：中原茶仙子）

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