证券从业资格证

21.B

【解析】基金营销的特殊性主要体现在服务性、专业性、规范性、持续性、适用性。

22.A

【解析】广告的目的就是通知、影响和劝说目标市场。

23.A

【解析】基金宣传推介材料必须真实、准确，与基金合同、基金招募说明书相符，与备

案的材料一致。

24.B

【解析】基金销售机构应设置必要的信息管理岗位，对重要业务环节应当实行双人双岗。25.A

【解析】在基金估值过程中一般均采用资产最新价格，否则申购或赎回的价格错误将会

引起基金资产的稀释或浓缩。

26.A

【解析】有充足理由表明按现有估值原则不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基

金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。

27.B

【解析】基金会计的责任主体是对基金进行会计核算的基金管理公司和“基金托管人”。

28.A

【解析】通过对基金收入来源的分析，尤其是通过基金间收入来源结构的比较分析，可

以更为深入地了解该基金具体投资状况。

29.A

【解析】利息收入指基金经营活动中因债券投资、资产支持证券投资、银行存款、结算

备付金、存出保证金、按买人返售协议融出资金等而实现的利息收入。

30.A

【解析】封闭式基金一般采用现金方式分红。

31.B

【解析】基金买卖股票按照1‰的税率征收印花税。

32.B

【解析】目前对个人投资者买卖基金份额获得的差价收入暂不征收个人所得税。

33.B

【解析】基金份额上市交易公告书是“基金运作阶段”需要披露的文件。

34.B

【解析】基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报

告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。

35.A

【解析】基金财务报表附注主要是对报表内未提供的或披露不详尽的内容作进一步的解

释说明。

36.A

【解析】对ETF的定期报告，按法规对上市交易指数基金的一般要求进行披露，无特别

的披露事项。

37.B

【解析】基金监管的首要目标是保护投资者利益。

38.B

【解析】内资基金管理公司主要股东的持股比例上限为49%。

39.A

【解析】基金管理公司依据销售基金的保有量，向基金销售机构支付客户维护费(俗称

“尾随佣金”)，用于客户服务及销售活动中产生的相关费用。

40.A

【解析】基金管理公司总经理对存在问题不整改或者整改未达到要求的，督察长应向公

司董事会、中国证监会及相关派出机构报告。

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（责任编辑：中大编辑）