证券从业资格证

证券从业资格考试时间：2014年证券从业资格考试第一统考于3月22日、23日举行。

91.非累积优先股票的特点有(　　)。

A.股息分派以年度为界

B.股息分派以固定股息率为上限

C.股东收入的稳定性高

D.公司股息分红的负担轻

92.下列各项中，属于外资股的有(　　)。

A.H股

B.S股

C.N股

D.红筹股

93.国有股从资金来源上看主要有(　　)。

A.现有国有企业改制时所拥有的净资产

B.现有国有企业改制时所拥有的总资产

C.政府部门向新建股份公司的投资

D.授权代表国家投资的各种机构向新建股份公司的投资

94.下列有关债券含义的说法中，正确的有(　　)。

A.发行人是借入资金的主体

B.投资者是出借资金的经济主体

C.发行人需要还本付息

D.反映了债券发行人与投资者之间的委托与受托关系

95.下列各项中，其变化会引起债券价格上升的因素有(　　)。

A.市场利率下降

B.紧缩的货币政策

C.本币升值

D.对通货膨胀实行保值补贴

96.影响债券理论价格的主要变量有(　　)。

A.债券的期值

B.待偿期限

C.买卖价格

D.市场利率

97.在确认债券的面值时，需要确定的两个因素包括(　　)。

A.票面价值的币种

B.债券的票面金额

C.债券的票面利率

D.债券的利率计算方法

98.导致债券不能收回投资的风险主要有两种情况，分别为(　　)。

A.债务人不履行债务

B.恶性通货膨胀导致货币的贬值

C.流通市场风险

D.债权人的意外死亡

99.下列关于债券特征的描述中，正确的有(　　)。

A.偿还性是指债券有规定的偿还时间，债务人必须按时向债权人支付利息

B.流动性首先取决于市场对债券转让所提供的便利程度

C.一般来说，具有高度流动性的债券风险较大

D.一般情况下，政府债券的风险低于金融债券和公司债券

100.下列关于债券的说法中，正确的有(　　)。

A.许多因素会影响债券的转让价格，其中较重要的是市场利率水平

B.债券在市场上转让因价格下跌而承受损失时，债券投资不能收回

C.债券收益可以表现为利息收入和资本损益

D.债券具有偿还性，投资一定能够收回

91.【答案】ABD

【解析】非累积优先股票是股息当年结清，不能累计发放的优先股票。它的股息分派以每个营业年度为界，当年结清。如本年度盈利不足以支付全部优先股股息，对所欠部分不予累计计算。所以公司股息分红的负担比较轻，但股东收入的稳定性没有累积优先股票高。同时非累积优先股票毕竟属于优先股，股息分派以固定股息率为上限，不得超过这个限制。本题的难度比较大，在统编教材没有直接的参考答案，几乎每一个选项都要仔细思考，需要考生对统编教材的内容有深入的了解和把握，死记硬背不是对付这类题目的好办法。

92.【答案】ABC

【解析】红筹股不属于外资股，红筹股是指在中国境外注册、在香港上市但主要业务在中国内地或大部分股东权益来自中国内地的股票。A、B、C选项都是境外上市的外资股。

93.【答案】ACD

【解析】国有股从资金来源上看，主要有三个来源：第一，现有国有企业改制时所拥有的净资产;第二，政府部门向新建股份公司的投资;第三，授权代表国家投资的各种机构向新建股份公司的投资。

94.【答案】ABC

【解析】发行人是借入资金的实体，投资者是出借资金的实体，债券发行人与投资者之间是一种债权债务关系，而不是委托与受托关系。

95.【答案】ACD

【解析】B选项实行紧缩的货币政策，货币供给减少，市场利率上升，债券价格下降;C选项本币升值，意味着汇率下降，市场利率也将下降，债券价格上升;D选项对通货膨胀实行保值补贴，则人们对债券的需求上升，会引起债券价格上升。

96.【答案】ABD

【解析】影响债券理论价格的主要变量有债券的期值、待偿期限和买卖价格。

97.【答案】AB

【解析】在债券的票面价值中，首先要规定票面价值的币种，币种确定后，则要规定债券的票面金额。

98.【答案】AC

【解析】债券投资不能收回有两种情况：①债务人不履行债务，即债务人不能按时足额履行约定的利息支付或者偿还本金，不同的债务人不履行债务的风险程度是不一样的，一般政府债券不履行债务的风险最低;②流通市场风险，即债券在市场上转让时因价格下跌而承受损失。

99.【答案】ABD

【解析】C选项一般来说，具有高度流动性的债券风险较小。

100.【答案】ABC

【解析】D选项债券具有偿还性是指债券有规定的偿还期限，债务人必须按期向债权人支付利息和偿还本金，但债券投资不一定能够收回，如债务人不履行债务时。

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