证券从业资格证

11、财务报表应当以( )为截止日。

A.年度末

B.半年度末

C.季度末

D.月末

12、( )应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露。

A.招股说明书摘要

B.保荐机构出具的发行保荐书

C.证券服务机构出具的有关文件

D.招股公告

13、发行人如发行过内部职工股，应披露( )。

A.内部职工股的审批及发行情况

B.本次发行前的内部职工股托管情况

C.发生过的违法违规情况

D.对尚存在内部职工股潜在问题和风险隐患的，应披露有关责任的承担主体等

14、关于报告期内主要产品的原材料和能源及其供应情况，发行人应披露( )。

A.主要原材料和能源的价格变动趋势

B.主要原材料和能源占成本的比重

C.报告期内各期向前3 名供应商合计的采购额占当期采购总额的百分比

D.如向单个供应商的采购比例超过总额的30%或严重依赖于少数供应商的，应披露其名称及采购比例

15、发行人应披露主要产品和服务的质量控制情况，包括( )。

A.质量控制标准

B.质量控制措施

C.质量控制负责人

D.出现的质量纠纷

16、发行人名称冠有( )或字样的，应说明冠以此名的依据。

A.“高科技”

B.“技术”

C.“科技”

D.“新技术”

17、发行人应披露( )的兼职情况及所兼职单位与发行人的关联关系。

A.董事

B.监事

C.高级管理人员

D.核心技术人员

18、发行人应披露( )制度的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履行职责的情况。

A.股东大会

B.董事会、监事会

C.独立董事

D.董事会秘书

19、发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为基础，披露( )。

A.最近3 年非经常性损益的具体内容、金额

B.最近1 期非经常性损益的具体内容、金额

C.非经常性损益对当期经营成果的影响

D.最近3 年及l 期扣除非经常性损益后的净利润金额

20、发行人最近l 期末持有金额较大的( )等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。

A.交易性金融资产

B.可供出售的金融资产

C.借与他人款项

D.委托理财

2012年证券从业考试科目证券发行与承销考前模拟题汇总

（责任编辑：xll）